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Las IRA de ruedas son populares para que los inversores dejen a sus herederos debido a su estado libre de impuestos y la falta de distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante la vida del propietario original.

Usted hace sus contribuciones a Wheel con dinero después de impuestos, y cualquier distribución que reciba está libre de impuestos siempre que tenga al menos 59½ años de edad y haya tenido una cuenta IRA Wheel durante al menos cinco años.

Sus beneficiarios pueden seguir disfrutando de este estado libre de impuestos durante un período de tiempo después de heredar la cuenta. Sin embargo, no podrán maximizar sus ahorros de impuestos con una cuenta Wheel si no se gestiona de la manera correcta. Esto es lo que necesita saber.

Conclusiones clave

  • Al dejar su Wheel IRA con sus herederos, puede proporcionarles ingresos libres de impuestos durante los próximos años.
  • Asegúrese de nombrar a sus beneficiarios cuando abra la cuenta y cámbielos en el futuro si es necesario.
  • Si planea utilizar un fideicomiso, consulte a un profesional financiero o legal que esté familiarizado con las reglas.

Herencia libre de impuestos

Los Wheel IRA pueden proporcionar un obsequio duradero y libre de impuestos a los beneficiarios. Scott Sparks, consultor de gestión patrimonial de Northwestern Mutual en Denver, Colorado, dijo El es Iris Wall Street, «En términos de herencia, es uno de los obsequios más gratificantes que se pueden transmitir a la próxima generación». Con ese y otros beneficios para los propios titulares de cuentas, no es de extrañar que Wheel IRA sea una de las formas más populares de ahorrar para Jubilación.

Trampas para evitar

También hay algunos errores potenciales que debe conocer y evitar si desea pasar su cuenta a la siguiente generación. Según los asesores financieros, los errores más comunes incluyen los siguientes.

No nominar beneficiarios

Este es probablemente el error más obvio que puede cometer el propietario de una rueda IRA. Si no enumera a los beneficiarios, la transferencia de la cuenta puede ser determinada por su testamento, lo que puede ser complicado, costoso y llevar mucho tiempo. Los propietarios de IRA Wheel deben nominar a sus beneficiarios tan pronto como abran la cuenta y cambiarlos, según sea necesario, en el futuro.

Esto garantizará que el dinero de la cuenta vaya a la persona a quien estaba destinado. La mayoría de las instituciones financieras tienen formularios separados para beneficiarios de IRA Wheel que debe completar.

Elegir al beneficiario incorrecto

Las parejas casadas generalmente se enumeran entre sí como los principales beneficiarios de sus cuentas Roth. Cuando uno de los cónyuges muere, el otro cónyuge se queda con el dinero. Luego se transmite nuevamente a otros beneficiarios cuando muere el segundo cónyuge.

Pero en el caso de Wheel IRA, podría tener sentido dejar el dinero a los beneficiarios más jóvenes. Eso es porque, bajo la Ley SECURE, pueden extender las distribuciones durante una década. Algunos beneficiarios pueden extender más las distribuciones, de hecho, durante su vida. Estos incluyen personas con una discapacidad o enfermedad crónica, personas que no son más de 10 años menores que el propietario de la IRA o un hijo del propietario de la IRA que no ha alcanzado la mayoría de edad.

Dijo Bobbi Bierhals, socio del bufete de abogados McDermott Will & Emery en Chicago. El periodico de Wall Street «Los principales beneficios de la IRA Wheel después de la muerte son el crecimiento libre de impuestos en la cuenta y el hecho de que se pueden realizar distribuciones sin las consecuencias del impuesto sobre la renta».

Sin embargo, dejar Roth a los beneficiarios más jóvenes puede alentar los impuestos de transferencia de sucesión o la omisión de generaciones en algunos casos, por lo que vale la pena consultar a un profesional financiero que esté familiarizado con las reglas.

Establecer una confianza de forma incorrecta

Es una buena idea poner sus activos de Wheel en un fideicomiso después de su muerte, siempre que elija el tipo correcto de fideicomiso y sus beneficiarios estén específicamente nombrados en el fideicomiso. La confianza que logra las distribuciones mínimas requeridas (RMD) cada año debe ser una confianza de envío.

Los documentos del fideicomiso deben detallar todos los detalles de las distribuciones y los beneficiarios. De lo contrario, el IRS puede requerir que el fideicomiso distribuya todos los ingresos en la cuenta dentro de los cinco años. Esta es otra área en la que es recomendable buscar ayuda profesional.

Hágales saber a sus beneficiarios que, si bien es posible que no necesite tomar las distribuciones mínimas requeridas de su IRA Wheel, generalmente lo hacen.

Descuidar las distribuciones mínimas requeridas (RMD)

Este es un error que los beneficiarios pueden cometer a menudo. Los beneficiarios que no son cónyuges y que reciben una herencia Roth IRA generalmente deben comenzar a aceptar distribuciones antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de la muerte del titular original de la cuenta.

Si el beneficiario no lo hace, puede verse obligado a retirar todo el dinero dentro de cinco años en lugar de distribuir las distribuciones durante 10 años. También se pueden imponer sanciones fiscales sustanciales por incumplimiento de las reglas de RMD.