En este momento estás viendo 401 (a) vs 401 (k): ¿Cuál es la diferencia?

Los dos tipos principales de planes de ahorro para la jubilación de contribución definida que ofrecen los empleadores son el plan 401 (k) y el plan 401 (a). Toman sus nombres de la Sección 401 del Código de Rentas Internas de los Estados Unidos, que los define.

Las principales diferencias entre el plan 401 (a) y el plan 401 (k) se encuentran primero en los tipos de empleadores que los ofrecen y luego en algunas disposiciones clave sobre contribuciones y opciones de inversión.

Conclusiones clave

  • Los planes 401 (a) generalmente son ofrecidos por empleadores gubernamentales y sin fines de lucro, mientras que los planes 401 (k) son más comunes en el sector privado.
  • Si bien la participación en el plan 401 (k) no es obligatoria, con el plan 401 (a), a menudo lo es.
  • Las contribuciones de los empleados a un plan 401 (a) son determinadas por el empleador, y los participantes de 401 (k) deciden cuánto, si es que desean agregar alguno, a su plan.

Cómo funcionan los planes 401 (a)

El plan 401 (a) generalmente lo proporcionan agencias gubernamentales, instituciones educativas y organizaciones sin fines de lucro, en lugar de corporaciones. Estos planes suelen estar hechos a medida y se pueden ofrecer a los empleados clave como un incentivo adicional para permanecer en la organización. Los montos de las contribuciones del empleador generalmente son establecidos por el empleador y también se requiere que el empleador contribuya al plan. Las contribuciones pueden ser antes o después de impuestos.

Las instituciones educativas a menudo ofrecen un plan relacionado llamado plan 403 (b).

Debido a que el empleador patrocinador establece los cronogramas de contribución y otorgamiento de derechos en la sección 401 (a), estos planes se pueden establecer de manera que alienten a los empleados a quedarse. La participación de los empleados suele ser obligatoria. Si los empleados se van, por lo general pueden retirar su dinero adquirido transfiriéndolo a otro plan de ahorro para la jubilación calificado o comprando una anualidad.

Las opciones de inversión del plan las determina el empleador y generalmente son limitadas. En particular, los planes 401 (a) patrocinados por el gobierno pueden incluir solo las opciones de inversión más seguras y conservadoras.

Cómo funciona un plan 401 (k)

Los empleadores del sector privado suelen proporcionar un plan 401 (k). El plan 401 (k) tradicional permite a los empleados pagar dólares antes de impuestos de su cheque de pago a la cuenta y obtener una deducción de impuestos de sus contribuciones. Por el contrario, los Wheel 401 (k) se financian con dólares después de impuestos y no proporcionan ningún beneficio fiscal inicial. Los empleados deciden lo que quieren agregar, hasta los límites establecidos por el IRS, y muchos empleadores son compatibles con al menos algunas de las contribuciones de sus empleados, aunque esto no es un requisito legal.

El empleador que patrocina un plan 401 (k) elige las opciones de inversión disponibles para los participantes, pero en función de su deber fiduciario, a menudo deben tener cuidado de ofrecer una gama más amplia de opciones que los patrocinadores del plan 401 (a). Los planes suelen ofrecer de 15 a 30 opciones de inversión,aunque la investigación ha demostrado que demasiadas opciones confunden a los participantes.

Sin embargo, con la aprobación de la SECURE Act 2019, los empleados pueden ofrecer más planes de anualidades como opciones de inversión en sus planes 401 (k). Esto se debe a que la Ley SECURE protege a los empleadores de demandar si el asegurador de anualidades no realiza los pagos de anualidades a los participantes del plan.

Los activos en un plan 401 (k) se devengan sobre una base de impuestos diferidos y, en el caso de los planes 401 (k) tradicionales, se gravan como ingresos regulares en los retiros. Los retiros de Wheel 401 (k) generalmente están libres de impuestos.