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¿Qué son los activos acumulados?

La acumulación de activos es el aumento de los activos financieros mantenidos a través de las ganancias, los ahorros y el rendimiento de las inversiones. La acumulación de activos se puede medir como el valor monetario de las inversiones, la cantidad de ingresos reinvertidos o el cambio en el valor de los activos que se poseen.

Conclusiones clave

  • La acumulación de activos es el proceso de ahorro y crecimiento de activos financieros, que pueden incluir ganancias, ahorros y bienes raíces, entre otros activos.
  • La acumulación de activos suele ser una referencia a los activos no físicos que se muestran en papel, como escrituras de propiedad, acciones, bonos, cuentas de jubilación y depósitos bancarios.
  • Para un inversionista único, la forma más común de retiro por acumulación de activos es el plan de retiro, que se clasifica como beneficio definido o contribución definida.
  • Los gobiernos fomentan la acumulación de activos mediante exenciones fiscales en los planes de jubilación; estos incluyen IRA, que no se adeudan impuestos hasta que se retira el dinero ahorrado.

Comprensión de los activos acumulados

La acumulación de activos generalmente se refiere a la acumulación de instrumentos financieros no físicos que se muestran en papel, los cuales dan una ganancia, interés, alquiler, regalías, honorarios o ganancias de capital. Estos activos se valoran a través de la demanda contractual, en lugar de la calidad tangible. Ejemplos de instrumentos financieros no físicos incluyen acciones, depósitos bancarios y bonos.

La acumulación de activos a menudo puede referirse a la acumulación de métodos de producción tangibles, como fábricas o investigación y desarrollo, así como activos físicos no productivos, como bienes raíces.

Activos acumulados y retirados

Los planes de jubilación son el método más común de acumulación de activos para inversores individuales. En los Estados Unidos, los planes de jubilación generalmente se clasifican como planes de beneficios definidos o contribuciones definidas. En un plan de beneficios definidos, los administradores de fondos de pensiones son los principales responsables de las decisiones de acumulación de activos, incluida la recaudación de fondos, la realización de inversiones y la reinversión de los rendimientos de las inversiones. No hay cuentas separadas para cada participante.

En un plan de contribución definida, cada participante tiene una cuenta y cada participante toma decisiones sobre la acumulación de activos, incluido cuánto ahorrar y cómo invertir o reinvertir.

Varios tipos de planes de jubilación, como los planes de saldo de caja, combinan elementos de planes de beneficios definidos y contribuciones definidas.

Desgravaciones fiscales para fomentar la acumulación de activos

El gobierno a menudo otorga exenciones fiscales a los planes de jubilación para fomentar la acumulación de activos. El dinero agregado a la cuenta de jubilación normalmente no se grava como ingreso en el momento en que se entrega. En el caso de planes proporcionados por un empleador, el empleador puede recibir una deducción fiscal sobre la cantidad aportada como si fuera una compensación regular del empleado. Esto se denomina contribución antes de impuestos y la cantidad permitida varía según el tipo de plan de jubilación.

La otra ventaja importante es que los activos del plan crecen invirtiendo sin gravar el crecimiento anual. Una vez que se retira el dinero, se grava en su totalidad como ingreso para el año de retiro.

Los planes Wheel IRA y Wheel 401 (k) ofrecen beneficios fiscales que básicamente se revierten de la mayoría de los planes de jubilación. Las contribuciones a las cuentas IRA de Wheel y Wheel 401 (k) deben hacerse para que se carguen a los ingresos. El contribuyente recibe retiros de la cuenta libre de impuestos.