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¿Qué son los activos ponderados por riesgo?

Los activos ponderados por riesgo se utilizan para mantener el capital mínimo requerido por los bancos y otras instituciones financieras con el fin de reducir el riesgo de insolvencia. El requerimiento de capital se basa en una evaluación de riesgo para cada tipo de activo bancario.

Por ejemplo, un préstamo garantizado por una carta de crédito se considera más riesgoso y, por lo tanto, requiere más capital que un préstamo hipotecario garantizado.

Conclusiones clave

  • Basilea III, un conjunto de regulaciones bancarias internacionales, establece las pautas para los activos ponderados por riesgo.
  • Los coeficientes de riesgo se determinan con base en las calificaciones crediticias de ciertos tipos de activos bancarios.
  • Los préstamos respaldados por una garantía se consideran menos riesgosos que otros préstamos porque la garantía se considera en exceso de la fuente de reembolso al calcular el riesgo del activo.

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Activos ponderados por riesgo

Comprensión de los activos ponderados por riesgo

Las instituciones financieras que invierten en préstamos hipotecarios de alto riesgo tenían un riesgo de incumplimiento mucho mayor de lo que los gerentes y reguladores bancarios creían que era posible, lo que condujo a la crisis financiera de 2007 y 2008. Cuando los consumidores comenzaron a incumplir sus hipotecas, muchas instituciones financieras perdieron grandes sumas de capital y algunos se declararon insolventes.

Basilea III, un conjunto de regulaciones bancarias internacionales, ha establecido ciertas pautas para evitar este problema en el futuro. Los reguladores ahora argumentan que cada banco debe agrupar sus activos por categoría de riesgo para que la cantidad requerida de capital se corresponda con el nivel de riesgo de cada tipo de activo. Basilea III utiliza calificaciones crediticias de ciertos activos para establecer sus coeficientes de riesgo. El objetivo es evitar que los bancos pierdan grandes cantidades de capital cuando el valor de una determinada clase de activos cae bruscamente.

Los activos ponderados por riesgo se utilizan de muchas formas para calcular el índice de solvencia de los bancos.

Los banqueros deben equilibrar la tasa de rendimiento esperada de una categoría de activos con la cantidad de capital que deben retener para la clase de activos.

Cómo evaluar el riesgo de los activos

Los reguladores consideran una serie de herramientas para evaluar el riesgo de una categoría de activos en particular. Dado que un gran porcentaje de los activos bancarios son préstamos, los reguladores consideran la fuente de reembolso del préstamo y el valor subyacente de la garantía.

Un préstamo para un edificio comercial, por ejemplo, genera pagos de interés y principal basados ​​en los ingresos por arrendamiento de los inquilinos. Si el edificio no está totalmente alquilado, es posible que la propiedad no genere ingresos suficientes para pagar el préstamo. Dado que el edificio es una garantía para el préstamo, los reguladores bancarios también estiman el valor de mercado del edificio en sí.

Por otro lado, el bono del Tesoro de los Estados Unidos está garantizado por la capacidad del gobierno federal para generar impuestos. Estos valores tienen una calificación crediticia más alta y, si tienen estos activos, el banco requiere mucho menos capital que un préstamo comercial. Según Basilea III, la deuda y los valores del gobierno de los EE. UU. Tienen una ponderación de riesgo del 0%, y las hipotecas residenciales que no están garantizadas por el gobierno de los EE. UU. Se ponderan entre el 35% y el 200%, según la escala móvil de la evaluación de riesgos.

Consideraciones Especiales

Los gerentes bancarios también son responsables de utilizar los activos para generar una tasa de rendimiento razonable. En algunos casos, los activos de mayor riesgo pueden generar un mayor rendimiento para el banco, ya que estos activos generan un mayor nivel de ingresos por intereses para el prestamista. Si la administración crea una cartera diversa de activos, la institución puede generar un rendimiento razonable sobre los activos y cumplir con los requisitos de capital del regulador.