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¿Qué son los Acuerdos de Basilea?

Los Acuerdos de Basilea (Basilea I, II y III) son un conjunto de tres acuerdos regulatorios bancarios secuenciales establecidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS).

El Comité brinda recomendaciones sobre regulaciones bancarias y financieras, específicamente sobre riesgo de capital, riesgo de mercado y riesgo operacional. Las cajas aseguran que las instituciones financieras tengan suficiente capital para absorber pérdidas inesperadas.

Conclusiones clave

  • Los Acuerdos de Basilea se refieren a una serie de tres reuniones regulatorias bancarias internacionales que establecieron requisitos de capital y medidas de riesgo para los bancos globales.
  • Las cajas están diseñadas para asegurar que las instituciones financieras tengan suficiente capital en cuenta para cumplir con sus obligaciones y absorber pérdidas imprevistas.
  • El acuerdo más reciente, Basilea III, fue acordado en noviembre de 2010. Basilea III requiere que los bancos tengan un capital común mínimo y un índice de liquidez mínimo.

Entender la Junta de Basilea

Los Acuerdos de Basilea se desarrollaron durante varios años a partir de la década de 1980. El BCBS fue establecido en 1974 como un foro para la cooperación regular entre sus países miembros en asuntos de supervisión bancaria. El BCBS describe su objetivo original como «mejorar la estabilidad financiera a través del conocimiento de los supervisores y mejorar la calidad de la supervisión bancaria en todo el mundo». Más recientemente, el BCBS se centró en monitorear y asegurar la adecuación del capital de los bancos y el sistema bancario.

Los banqueros centrales de los países del G10 organizaron por primera vez el acuerdo de Basilea I, que en ese momento estaba trabajando para construir nuevas estructuras financieras internacionales para reemplazar el sistema de Bretton Woods recientemente colapsado.

Las reuniones se denominan «Acuerdos de Basilea» porque el BCBS tiene su sede en las oficinas del Banco de Pagos Internacionales (BIS) con sede en Basilea, Suiza. Los estados miembros incluyen Australia, Argentina, Bélgica, Canadá, Brasil, China, Francia, Hong Kong, Italia, Alemania, Indonesia, India, Corea, Estados Unidos, Reino Unido, Luxemburgo, Japón, México, Rusia, Arabia Saudita, Suiza. , Suecia, Holanda, Singapur, Sudáfrica, Turquía y España.

Basilea I.

El primer Acuerdo de Basilea, conocido como Basilea I, se emitió en 1988 y se centró en la adecuación del capital de las instituciones financieras. Riesgo de adecuación de capital (el riesgo de pérdida inesperada para una institución financiera), los activos de las instituciones financieras se clasifican en cinco categorías de riesgo: 0%, 10%, 20%, 50% y 100%.

Según Basilea I, los bancos que operan a nivel internacional deben mantener un capital (Nivel 1 y Nivel 2) equivalente al menos al 8% de sus activos ponderados por riesgo. Esto asegura que los bancos tengan una cierta cantidad de capital para cumplir con las obligaciones.

Por ejemplo, si un banco tiene activos ponderados por riesgo de $ 100 millones, debe tener un capital de al menos $ 8 millones. El capital de nivel 1 es la fuente de financiación más líquida y primaria del banco, mientras que el capital de nivel 2 incluye instrumentos de capital híbrido líquido más pequeños, pérdidas crediticias y reservas de revaluación, así como reservas de confidencialidad.

Basilea II

El segundo Acuerdo de Basilea, más conocido como el Marco de Capital Revisado pero más conocido como Basilea II, fue una actualización de la base original. Se centró en tres áreas clave: requisitos mínimos de capital, revisión supervisora ​​de la adecuación del capital y el proceso de evaluación interna de una institución, y el uso efectivo del apalancamiento como palanca para fortalecer la disciplina de mercado y fomentar prácticas bancarias sólidas, incluida la revisión supervisora. Juntas, estas tres áreas de enfoque se denominan los tres pilares.

Basilea II divide el capital regulatorio elegible de los bancos de dos niveles en tres niveles. Cuanto más alto sea el nivel, menos seguridad puede incluir su banco. Cada conjunto debe ser un cierto porcentaje mínimo del capital regulatorio total y se utiliza como numerador para calcular los ratios de capital regulatorio.

El nuevo capital de nivel 3 se define como capital terciario, que muchos bancos mantienen para respaldar su riesgo de mercado, riesgo de materias primas y riesgo de moneda extranjera, derivado de actividades comerciales. El capital de nivel 3 contiene una mayor variedad de deuda que el capital de nivel 1 y de nivel 2, pero es de un nivel mucho más bajo que cualquiera de los dos. En virtud de los acuerdos de Basilea III, el capital de nivel 3 se canceló posteriormente.

Basilea III

Tras el colapso de Lehman Brothers en 2008 y la posterior crisis financiera, el BCBS decidió actualizar y fortalecer los Acuerdos. El BCBS consideró que la gobernanza y la gestión de riesgos deficientes, las estructuras de incentivos inadecuadas y una industria bancaria sobrepalancada eran las razones de la caída. En noviembre de 2010, se llegó a un acuerdo sobre el diseño general del paquete de reformas de capital y liquidez. Este acuerdo ahora se llama Basilea III.

Basilea III es una continuación de los tres pilares con requisitos y protecciones adicionales. Por ejemplo, Basilea III requiere que los bancos tengan un patrimonio mínimo normal y un índice de liquidez mínimo. Basilea III también incluye requisitos adicionales para lo que el Acuerdo llama «bancos de importancia sistémica» o aquellas instituciones financieras que se consideran «demasiado grandes para quebrar». Al hacerlo, eliminó las consideraciones de capital de nivel 3.

Los términos de Basilea III finalmente se finalizaron en diciembre de 2017. Sin embargo, su implementación se ha retrasado debido al impacto de COVID-19, y ahora se espera que las reformas entren en vigencia en enero de 2023.