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Los planes de jubilación de beneficios definidos, o planes de pensión, se denominan «beneficios definidos» porque el empleador y los empleados conocen de antemano la fórmula que se utilizará para definir y establecer el pago de los beneficios.Es importante comprender cómo se consolida su pensión porque el cronograma de consolidación determinará cuándo será elegible para los beneficios de pensión completa.

La adquisición de derechos de pensión para planes de beneficios definidos se puede realizar de varias formas. Sus beneficios se pueden consolidar de inmediato o se pueden extender hasta siete años. El cronograma de otorgamiento de derechos de su plan puede ser un factor si está pensando en cambiar de trabajo; es posible que no desee irse hasta que tenga todos los derechos adquiridos. O, si tuviera una pensión con un antiguo empleador, por supuesto, querría saber a qué beneficios de pensión tiene derecho.

Conclusiones clave

  • Los participantes en un plan de jubilación de beneficios definidos deben comprender el cronograma de adquisición de derechos del plan para saber cuándo serán elegibles para los beneficios completos.
  • El otorgamiento de derechos de pensión para las contribuciones del empleador en un plan de pensiones privado está fijado por la ley federal y gradualmente sigue un programa de otorgamiento de derechos o de consolidación.
  • Los planes de pensión del gobierno y de la iglesia no están sujetos a las regulaciones de ERISA.
  • Las excepciones a ERISA y una ruptura en su historial de empleo con un empleador pueden cambiar el derecho de propiedad y la cantidad de pensión a la que tiene derecho.

Quién es dueño de las contribuciones de los empleados

Tú haces. Si su empleador reclama o le permite agregar parte de su salario a su pensión, aún posee esas contribuciones en su totalidad.Es decir, si aportó $ 200 a su pensión con sueldo el viernes pasado y renunció a su trabajo el lunes siguiente, no dejaría nada de esos $ 200 – ni del dinero que aportó. cheques de pago – atrasados.

Adquisición de pensiones sobre contribuciones del empleador

Sin embargo, si cambia de trabajo, las contribuciones de su empleador a su plan de pensiones pueden dejarlo atrás. Esa es la parte que «se otorga», según el tipo de plan y su cronograma de otorgamiento.

Las siguientes reglas se aplican a los planes privados de pensión de beneficios definidos, que están sujetos a la ley federal conocida como Ley de Seguridad de Ingresos por Jubilación de Empleados (ERISA). ERISA ha establecido estándares mínimos para los planes de pensiones que benefician a los participantes.Los planes de contribución definida, como los 401 (k), y los planes de beneficios definidos aplicables, como el saldo de caja y los planes de capital de pensión, siguen reglas diferentes (aunque existen algunas similitudes).

Los años de servicio que un empleado debe completar con un empleador para adquirir la totalidad de la pensión depende de si la pensión tiene un programa de chaleco de acantilado o un programa de chaleco gradual.

Chaleco acantilado

Con un calendario de adjudicación de derechos abrumador, los empleados tienen derechos adquiridos por completo en sus pensiones después de varios años. ERISA dice que el máximo para los planes del sector privado es de cinco años, pero los empleadores pueden aprobar la consolidación total antes.En un plan de pensiones de ExxonMobil, por ejemplo, los trabajadores tienen derechos adquiridos por completo después de cinco años de servicio adquirido.

Si su plan tiene un cronograma de adquisición de derechos abrumador, no recibirá ninguna de las contribuciones de su empleador si deja su trabajo antes de su quinto aniversario. Sin embargo, permanecerá investido de sus propias contribuciones.

Vesting de posgrado

Con un chaleco de posgrado, hay un chaleco parcial por cada año de servicio una vez que haya pasado tres años. Para los planes del sector privado, al menos después del tercer año, se le otorga el 20% de su pensión. Después del cuarto año, tiene derechos adquiridos en un 40%. Después del quinto año, el 60% le corresponde a usted; tiene derechos adquiridos al 80% después del año seis y después del año siete tiene derechos adquiridos al 100%.

Sin embargo, su empleador tiene la libertad de ofrecer un programa de adjudicación gradual más generoso. “Un plan tradicional de beneficios definidos podría consolidarse el 50% después de dos años de servicio y el 100% después de cuatro años de servicio”, dice el actuario John Lowell, consultor de October Three Consulting, con sede en Atlanta, que ofrece un programa de jubilación de diseño y servicios relacionados.

“Por otro lado”, dice Lowell, “no sería aceptable un plan con un cronograma de adquisición de derechos que otorgue el 50% después de cuatro años de servicio y el 100% después de seis años de servicio, porque no representa ninguno de los cronogramas permitidos en todos los puntos de tiempo . «

Cuándo puede cobrar los beneficios del plan de pensión privado

La plena adquisición de su pensión no significa que pueda acceder al dinero de inmediato. Según la ley federal, los empleados obtienen el derecho a recibir sus beneficios de pensión cuando alcanzan la edad normal de jubilación, así como a cumplir con los requisitos de años de servicio descritos anteriormente.

“El plan define una edad de jubilación normal para un plan cubierto por ERISA”, dice Lowell.Sin embargo, no puede suceder después de los 65 años con cinco años de servicio.

Pensiones del gobierno y de la iglesia

Si participa en un plan de pensión del gobierno o de la iglesia que no sea un plan de pensión del sector privado, las reglas de ERISA no se aplican.Los planes gubernamentales cubren a los empleados del gobierno federal, cualquier gobierno estatal y cualquier división política, de agencia o de instrumentación de un gobierno federal o estatal, como maestros y administradores escolares.

Los planes de pensión de la iglesia pueden cubrir no solo a los empleados directos de la iglesia, sino también a los empleados de un hospital, escuela u organización sin fines de lucro asociada con la iglesia.Los participantes del Sistema de Jubilación de Florida, por ejemplo, tienen derechos adquiridos por completo después de seis años de servicio si se inscribieron en el plan antes del 1 de julio de 2011, o después de ocho años de servicio si se inscribieron en el plan el 1 de julio de 2011 o después. .

Puede encontrar el cronograma de adquisición de derechos de pensión en el informe resumido del plan, que puede obtener de su departamento de recursos humanos o del administrador de su plan de pensiones.

Excepciones de ERISA

Ya sea con el cronograma de adjudicación gradual o gradual, al calcular los años de servicio, los empleadores no están obligados a contar los años en que trabajó para ellos antes de los 18 años, los años en los que no contribuyó a un plan que requirió contribuciones de los empleados. El empleador no mantuvo el plan o el plan anterior. Los empleadores tampoco están obligados a contar los años en los que no ha sido un empleado regular a tiempo completo, aunque en algunos casos pueden darle crédito por años parciales.

Si obtuvo beneficios de pensión antes de mediados de la década de 1980, las reglas descritas en las secciones anteriores no se aplican a usted. De acuerdo con la Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC), antes de mediados de la década de 1970, los planes de pensiones generalmente requerían la concesión de 20 años o más de servicio, y para mediados de la década de 1980 generalmente requerían 10 años de servicio. Si completó menos años de servicio durante estos períodos, es posible que no se le otorgue ningún beneficio de pensión de esos años de trabajo.

Específicamente, si participó en un plan de pensión del sector privado de 1974 a 1988 y su empleador usó un cronograma de derechos adquiridos, se le concedió el 0% hasta que cumplió al menos 10 años de servicio, y el 100% se adquirió en ese momento. Si su empleador utilizó un programa de adjudicación gradual, se le adjudicó el 25% después de cinco años de servicio, con un aumento de adjudicación del 5% cada año hasta los 15 años de servicio, cuando se adquirió el 100%.

Además, una excepción conocida como la “regla de los 45” establecía que si la edad de servicio de un empleado era de 45 años y tenía al menos cinco años de servicio con ese empleador, entonces al menos el 50% de los beneficios deben ser adquiridos, y al menos un 10% de aumento cada año a partir de entonces.

Interrupciones en el empleo

A veces, una persona de su empleador trabaja en el sector privado durante varios años, pero esos años de servicio no son consecutivos. ¿Esa persona estaría investida en el plan de pensiones del empleador?

ERISA dice que si deja un empleador y regresa dentro de los cinco años, el plan generalmente requiere que cuente sus años de servicio anteriores.Entonces, si trabajó para una empresa privada de 2010 a 2012 (tres años), luego fue a otra empresa durante 2013 y 2014 (dos años) para regresar a su antiguo empleador en 2015 y quedarse dos años, tiene derecho a la normalidad. en su plan: en su totalidad, si el plan utiliza la concesión de derechos por el acantilado, o al menos en parte, si el plan utiliza un chaleco graduado.

Nuevamente, su breve descripción debe explicar cómo su empleador maneja esta situación.

La línea de base

Comprender el calendario de derechos adquiridos para las pensiones puede ser difícil de entender. Conocer las reglas es fundamental para que pueda tomar decisiones acertadas sobre si debe o no cambiar de trabajo y todos los beneficios de pensión a los que tiene derecho cuando se jubile.