Anualidad adeudada

¿Qué es una anualidad adeudada?

Una anualidad adeudada es una anualidad cuyo pago vence inmediatamente al comienzo de cada período. Un ejemplo común de pago de una anualidad es el alquiler, ya que los propietarios a menudo exigen el pago al comienzo de un nuevo mes en lugar de cobrarlo después de que el inquilino se ha apoderado de los beneficios del apartamento durante todo un mes.

Cómo funciona una anualidad vencida

Una anualidad adeuda requiere pagos realizados al principio, en lugar de al final, de cada período de anualidad. Los pagos de anualidades que una persona recibe legalmente son un activo. Mientras tanto, la persona que paga la anualidad adeuda tiene una deuda legal que requiere pagos periódicos.

Debido a que una serie de pagos de anualidades adeudadas representan algunas entradas o salidas de efectivo futuras, el pagador o receptor de los fondos puede desear calcular el valor total de la anualidad teniendo en cuenta el valor temporal del dinero. Esto se puede lograr utilizando cálculos de valor actual.

En una tabla de valor presente para una anualidad adeudada, la tasa de interés proyectada está en la parte superior de la tabla con el número de períodos como la columna más grande de la izquierda. La celda de intersección entre la tasa de interés relevante y el número de períodos representa el multiplicador del valor actual. Si el producto se encuentra entre un pago anual de anualidad y el multiplicador del valor presente, se da el valor presente del flujo de efectivo.

Una anualidad vitalicia completa adeudada es un producto financiero vendido por compañías de seguros que reclama pagos de anualidades al comienzo de cada período mensual, trimestral o anual, en lugar de al final del período. Este es un tipo de anualidad que le dará pagos al tenedor durante el período de distribución mientras duren. Una vez que pasa el beneficiario, la compañía de seguros retiene los fondos restantes.

Anualidad adeudada vs Anualidad ordinaria

El pago anual de una anualidad al comienzo de un período es una cuestión recurrente de dinero. Alternativamente, un pago de anualidad estándar es la emisión de un efectivo recurrente al final de un período. Los contratos y acuerdos comerciales describen este pago y se basan en cuándo se recibe el beneficio. Cuando paga un gasto, el beneficiario paga un pago de anualidad adeudado antes de recibir el beneficio, y el beneficiario realiza los pagos normales adeudados después de que se produce el beneficio.

El momento del pago de una anualidad es fundamental en función de los costos de oportunidad. El cobrador de pagos puede invertir un pago de anualidad adeuda cobrado a principios de mes para generar intereses o ganancias de capital. Esta es la razón por la que una anualidad adeudada es más beneficiosa para el receptor porque tiene la capacidad de usar los fondos más rápidamente. Alternativamente, las personas que pagan una anualidad adeuda pierden la oportunidad de usar los fondos durante un período completo. Entonces, aquellos que pagan anualidades prefieren las anualidades normales.

Ejemplos de anualidades adeudadas

Cualquier obligación recurrente puede dar lugar a una anualidad adeudada. Muchas facturas mensuales, como el alquiler, las hipotecas, los pagos del automóvil y los pagos del teléfono móvil, son anualidades adeudadas porque el beneficiario debe pagar al comienzo del período de facturación. Los costos de seguro suelen ser anualidades adeudadas porque la aseguradora requiere el pago al comienzo de cada período de cobertura. Los casos de anualidad debida generalmente surgen en relación con el ahorro para la jubilación o la reserva de dinero para un propósito específico.

Cómo calcular el valor de la anualidad adeudado

Los valores presentes y futuros de una anualidad adeuda pueden calcularse mediante pequeñas modificaciones en el valor presente y el valor de una anualidad futura normal.

Valor presente de la anualidad adeudada

El valor presente de una anualidad adeuda nos dice el valor presente de una serie de pagos de anualidades esperados. Es decir, todo lo que se pague en el futuro vale la pena.

El cálculo del valor presente de una anualidad es similar al cálculo del valor presente de una anualidad normal. Sin embargo, existen pequeñas diferencias para contabilizar cuándo vencen los pagos de anualidades. Para una anualidad adeudada, los pagos se realizan al comienzo del intervalo y, en el caso de una anualidad estándar, los pagos se realizan al final de un período. La fórmula para el valor presente de una anualidad adeudada es:

With:

• C = Cash flows per period
• i = interest rate
• n = number of payments

Let’s look at an example of the present value of an annuity due. Suppose you are a beneficiary designated to immediately receive $1000 each year for 10 years, earning an annual interest rate of 3%. You want to know how much the stream of payments is worth to you today. Based on the present value formula, the present value is $8,786.11.

Future Value of an Annuity Due

The future value of an annuity due shows us the end value of a series of expected payments or the value at a future date.

Just as there are differences in how the present value is calculated for an ordinary annuity and an annuity due, there are also differences in how the future value of money is calculated for an ordinary annuity and an annuity due. The future value of an annuity due is calculated as:

Utilizando el mismo ejemplo, el valor futuro de los pagos de ingresos futuros se calcula en $ 11.807,80.

Annuity Due FAQs

Which Is Better, Ordinary Annuity or Annuity Due?

Whether an ordinary annuity or an annuity due is better depends on whether you are the payee or payer. As a payee, an annuity due is often preferred because you receive payment up front for a specific term, allowing you to use the funds immediately and enjoy a higher present value than that of an ordinary annuity. As a payer, an ordinary annuity might be favorable as you make your payment at the end of the term, rather than the beginning. You are able to use those funds for the entire period before paying.

Often, you are not afforded the option to choose. For example, insurance premiums are an example of an annuity due, with premium payments due at the beginning of the covered period. A car payment is an example of an ordinary annuity, with payments due at the end of the covered period.

What Is an Immediate Annuity?

An immediate annuity is an account, funded with a lump sum deposit, that generates an immediate stream of income payments. The income can be for a stated amount (e.g., $1,000/month), a stated period (e.g., 10 years), or a lifetime.

How Do You Calculate the Future Value of an Annuity Due?

The future value of an annuity due is calculated using the formula:

where

• C = Cash flows per period
• i = interest rate
• n = number of payments

What Does Annuity Mean?

An annuity is an insurance product designed to generate payments immediately or in the future to the annuity owner or a designated payee. The account holder either makes a lump sum payment or a series of payments into the annuity and can either receive an immediate stream of income or defer receiving payments until some time in the future, usually after an accumulation period where the account earns interest tax-deferred.

What Happens When an Annuity Expires?

Once an annuity expires, the contract terminates and no future payments are made. The contractual obligation is fulfilled, with no further duties owed from either party.

The Bottom Line

An annuity due is an annuity with a payment due or made at the beginning of the payment interval. In contrast, an ordinary annuity generates payments at the end of the period. As a result, the method for calculating the present and future values differ. A common example of an annuity due is rent payments made to a landlord, and a common example of an ordinary annuity includes mortgage payments made to a lender. Depending on whether you are the payer or payee, the annuity due might be a better option.