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¿Qué es una anualidad calificada?

Una anualidad calificada es similar a cualquier otra anualidad, excepto que ha sido aprobada por el IRS para su uso dentro de un Plan de jubilación calificado o en una cuenta de jubilación individual (IRA). Estas anualidades se pueden establecer, indexar o variar según los objetivos de inversión del patrocinador del plan. De acuerdo con las pautas de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA), las contribuciones hechas a una anualidad calificada son deducibles de impuestos a menos que el plan o la anualidad no incluya un elemento de Rueda.

Conclusiones clave

  • Una anualidad calificada es una anualidad aprobada por el IRS para su uso dentro de la IRA o en un plan de jubilación calificado, como otros tipos de anualidades.
  • Una anualidad calificada puede ser variable, fija o indexada.
  • Los retiros de una anualidad antes de los 59½ años se penalizan con un 10%.
  • Sin embargo, dado que una anualidad no calificada se compra con un dólar después de impuestos, solo las ganancias estarían sujetas a la multa.

Cómo funciona una anualidad calificada

Las anualidades que califican no son en sí mismas planes deducibles de impuestos; deben vivir dentro de un plan calificado o IRA para disfrutar de este estado. Las anualidades que califican pueden ser el único vehículo dentro del plan o la cuenta, o también pueden ser una de las otras opciones que se ofrecen.

En muchos casos, la anualidad que califica es un contrato variable y el único vehículo que se ofrece en el plan, y las subcuentas variables son las opciones disponibles para los participantes del plan.

Hay muchos tipos de anualidades para elegir, dependiendo de una variedad de factores, desde las necesidades de ingresos para la jubilación hasta la comodidad y el riesgo financiero.

Tipos de anualidades

Calificados y no calificados

Los productos que entran en las anualidades calificadas y no calificadas son los mismos. Sin embargo, las reglas para las anualidades no calificadas son diferentes, que se encuentran en la publicación 575 del IRS. Un giro es que cuando una anualidad no calificada se entrega en parte o en su totalidad, el primer dólar se considera ganancias a efectos fiscales y así sucesivamente. están sujetos a impuestos según las tasas de ingresos normales. Una vez que se hayan retirado todas las ganancias, el dinero restante, la inversión original, puede tomarse libre de impuestos.

Si se aceptan pagos bajo un plan no calificado en forma de pagos periódicos, parte de cada pago se trata como un retorno de la inversión original por la cual no se adeudan impuestos. Parte del pago se considera ganancias y se grava según las tasas de ingresos normales. Los porcentajes exactos de ganancias contra el capital se basan en el tipo de pago y la edad del beneficiario.

Fijo y variable

Las anualidades generalmente se pueden estructurar como fijas o variables. Las anualidades fijas proporcionan pagos periódicos regulares al beneficiario. Las anualidades variables permiten al propietario obtener flujos de efectivo más significativos en el futuro si las inversiones dentro del fondo de anualidades funcionan bien y pagos más pequeños si sus inversiones funcionan mal. Esto proporciona un flujo de efectivo que es menos estable que una anualidad fija, pero permite al beneficiario obtener fuertes rendimientos de las inversiones de su fondo.

Consideraciones Especiales

Hay muchas otras consideraciones, incluidas las tarifas de venta, las comisiones y la duración de la anualidad. Ya sea que una anualidad califique o no, los retiros antes de los 59½ años están sujetos a una multa del 10%. Debido a que la anualidad no calificada se compra con dólares después de impuestos, solo las ganancias estarían sujetas a la multa.