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¿Qué es una anualidad en mora?

Una anualidad en mora se refiere al pago de una cantidad igual de dinero al final de un plazo regular. No se refiere a un producto de anualidad per se, sino que se refiere a una estructura de pago que podría usar una anualidad. Un ejemplo común de anualidad atrasada es el pago de una hipoteca.

Una anualidad en mora (términos legales, contables y actuariales) se denomina «anualidad normal». Una anualidad alternativa en mora se conoce también como una «anualidad anticipada» o «anualidad vencida».

Conclusiones clave

  • Una anualidad en mora es un pago de dinero realizado al final de un plazo regular.
  • Este pago puede incluir intereses o una hipoteca u otro pago recurrente.
  • El valor presente de los pagos de anualidades atrasadas es más bajo que los pagos de anualidades vencidas.

Cómo funciona una anualidad en mora

Otra forma de describir una anualidad atrasada es una serie de pagos periódicos recurrentes que vencen al final de un período predeterminado. Dicho pago podría ser un interés, un pago hipotecario que consta de capital e intereses, o cualquier otro pago recurrente, a menudo un pago de préstamo a plazos, que le permite acumular intereses.

Otros ejemplos de este concepto son los pagos de intereses semestrales realizados sobre un bono o los pagos de dividendos trimestrales o anuales. Si bien el término «en mora» es parte de «anualidad en mora», sus significados son muy diferentes. «En mora» sólo se utiliza para indicar retraso en el pago.

Anualidad en mora y valor presente

Debido a que los pagos de una anualidad se realizan atrasados ​​(o una anualidad estándar) al final de un período determinado, el valor presente de estos pagos es más bajo que en una anualidad anterior o vencida, en la que el pago se realiza al comienzo del plazo. El valor de una anualidad disminuirá en los atrasos a medida que suben las tasas de interés y suben a medida que bajan las tasas de interés.

Esto se debe a que el valor presente de los pagos en efectivo futuros depende de la tasa de interés utilizada para calcular el valor presente. Cuando cambia el valor del dinero en el tiempo (TVM), también cambia la valoración de la anualidad.

Entonces, si usted es la persona que realiza el pago, es preferible una anualidad atrasada debido a la inflación y la oportunidad de ganar intereses sobre inversiones o cuentas que devengan intereses, ya que la cantidad de dinero de hoy vale más que la misma cantidad en el futuro. Objetivamente, si usted es la parte que recibe un pago, una anualidad adeudada (o una anualidad anticipada) es mejor por la misma razón.

Anualidad en las características de los atrasos

Hay tres elementos para una anualidad atrasada (o una anualidad estándar):

  1. Cada pago es la misma cantidad (por ejemplo, un conjunto de pagos de $ 100).
  2. Todos los pagos se realizan en el mismo intervalo de tiempo (como mensual o trimestralmente por un período de un año o más).
  3. Todos los pagos se realizan al final del período de tiempo especificado (por ejemplo, un pago realizado el último día de cada mes).