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¿Qué es una anualidad extendida?

Una anualidad extendida (también conocida como anualidad heredada) es una opción de anualidad en la que las desgravaciones fiscales diferidas se transfieren a los beneficiarios, ofreciéndoles mayor flexibilidad y control sobre el mantenimiento de la inversión. Por lo tanto, el beneficiario está menos restringido a la transferencia de riqueza y puede recibir una mayor cantidad de beneficios extendidos durante un período más largo. Este tipo de anualidad generalmente no está calificada, lo que significa que no se retiene dentro de la IRA.

Conclusiones clave

  • Una anualidad amplia (anualidad heredada) permite una transferencia más fácil de la riqueza para las anualidades a sus beneficiarios después de su muerte.
  • Debido a que los beneficios de anualidad se pueden extender a hijos o nietos, los impuestos sobre el patrimonio y las transferencias de activos se pueden minimizar.
  • Las anualidades extendidas son poco comunes y diferentes de las anualidades de cohabitación que brindan beneficios continuos entre sí después de la muerte del beneficiario.

Cómo funciona una anualidad extendida

Muchas aseguradoras no ofrecen rentas vitalicias por herencia ni rentas vitalicias extendidas. Este tipo de anualidad puede ser ventajoso porque el beneficiario no está bajo la carga de pagar una enorme factura de impuestos sobre sus ganancias. Esto a menudo genera estrés en una familia que acaba de lidiar con la pérdida de un ser querido. La idea es que el contrato de anualidad se pueda «extender» a varias generaciones en lugar de a un solo propietario o pareja.

Lo que suceda con su anualidad después de la muerte del propietario depende en gran medida del tipo de plan de anualidad. El propietario, o beneficiario, elige el tipo de anualidad y los beneficiarios cuando se establece, aunque el beneficiario puede cambiar de beneficiario antes de la muerte. Existen diferentes tipos de planes de pago de anualidades. Para algunos, el pago termina con la muerte del beneficiario, mientras que otros prevén el pago a un cónyuge u otro beneficiario años después.

Anualidad extendida versus vida conjunta

Una anualidad de estiramiento es diferente de una anualidad de cohabitación. La anualidad de convivencia garantiza el pago de por vida y la vida de su beneficiario. A su muerte, su cónyuge u otro beneficiario continuará recibiendo pagos hasta que fallezca. Los pagos a los beneficiarios pueden ser el monto total pagadero al beneficiario durante su vida o un monto reducido, dependiendo de las elecciones realizadas por el beneficiario cuando se estableció.

Al extender la anualidad, la persona que hace el contrato no recibe ningún pago. En cambio, los ingresos de por vida se proporcionan al beneficiario del propietario en función del valor del contrato de herencia y la esperanza de vida del beneficiario cuando comienzan los pagos. Según las reglas del IRS, los beneficiarios deben retirar un mínimo anual en función de su esperanza de vida, a partir de un año después de la muerte del propietario original.

El beneficio fiscal se proporciona porque la obligación fiscal del beneficiario se distribuye a lo largo de varios años, en lugar de recibir una anualidad por herencia en una suma global, lo que significa que los impuestos adeudados en el año de distribución se basan en la cantidad heredada y el tramo impositivo. Beneficiarios . Estos tipos de anualidades a menudo forman parte de la planificación patrimonial de las familias más adineradas.