¿Qué es un Balance Cero (ZBA)?
Una cuenta de saldo cero (ZBA) es exactamente lo que parece: una cuenta corriente donde se mantiene un saldo cero. Cuando se requieren fondos en la ZBA, la cantidad exacta de dinero requerida se transfiere automáticamente desde una cuenta central o maestra. Del mismo modo, los depósitos se transfieren a la cuenta principal a diario. A veces, las empresas utilizan cuentas de saldo cero para asegurarse de que los fondos estén fácilmente disponibles en varios departamentos, para eliminar los saldos excesivos en cuentas separadas y para mantener un mayor control sobre el desembolso de fondos. Estas cuentas manejan elementos como nómina, caja chica y otros requisitos similares.
Conclusiones clave
- Una cuenta de saldo cero (ZBA) es una cuenta en la que se mantiene un saldo cero mediante la transferencia de fondos hacia y desde una cuenta maestra.
- Las cuentas de ZBA no son productos de consumo, pero son utilizadas por empresas más grandes.
- Una organización puede tener varias subcuentas con saldo cero.
Cómo funcionan las cuentas de saldo cero
La cuenta maestra proporciona un lugar centralizado para administrar los fondos de la organización. Siempre que se requieran fondos en una cuenta corriente ZBA para cubrir un cargo o transacción, se transfieren de la cuenta maestra al monto exacto requerido. Un empleado no necesita hacer esto manualmente, porque el proceso está completamente automatizado.
Al dirigir los fondos a la cuenta maestra, hay más dinero disponible para inversiones, en lugar de que pequeñas cantidades de dólares permanezcan inactivas en varias subcuentas. La cuenta maestra a menudo tiene ventajas adicionales, como una tasa de interés más alta sobre los saldos, en comparación con las subcuentas. La cuenta maestra no es una cuenta corriente, sino una cuenta bancaria más lucrativa. Por lo tanto, las ZBA maximizan los fondos disponibles para la inversión y minimizan el riesgo de cargos por sobregiro.
La actividad de ZBA se limita al procesamiento de pagos y no se utiliza para mantener el saldo actual.
El uso de ZBA para financiar las tarjetas de débito emitidas por la organización garantiza que toda la actividad en las tarjetas esté preaprobada. Debido a que los fondos inactivos no están presentes dentro de la ZBA, no se puede ejecutar una transacción con tarjeta de débito hasta que se proporcionen los fondos a la cuenta. Esto puede ayudar a administrar los costos comerciales al limitar el riesgo de actividades no autorizadas.
El uso de ZBA como mecanismo de control de gastos es muy útil para administrar los cargos de contingencia en las grandes organizaciones. Si bien los cargos operativos suelen ser más fáciles de predecir y financiar, las contingencias pueden variar según la naturaleza. Al limitar el acceso rápido a los fondos a través de tarjetas de débito, es probable que se sigan los procedimientos de aprobación adecuados antes de que se complete la compra. Esto permite que las transferencias y la conciliación se rastreen fácilmente en las cuentas.
Consideraciones especiales de ZBA
Una organización puede tener varias cuentas de saldo cero para mejorar la gestión del presupuesto y hacer que el proceso de asignación de fondos sea más eficiente. Esto puede incluir la creación de una ZBA separada para cada departamento o funcionar como un medio para monitorear las tarifas diarias, mensuales o anuales.
Otras razones para crear ZBA separadas pueden incluir la administración financiera de ciertos proyectos a corto plazo o aquellos en riesgo particular asociado con bebidas imprevistas. El uso de una cuenta de saldo cero ayuda a evitar cargos excesivos sin la debida notificación y aprobación.
