¿Qué es un banco de concentración?
Un banco de concentración es una institución financiera que es el banco principal de una organización en particular. Un banco de concentración puede ser el lugar donde la organización realiza la mayoría de sus transacciones. Algunas organizaciones utilizan varios bancos, pero por lo general tratan significativamente con un banco (el banco de concentración).
Conclusiones clave
- Un banco de concentración es una institución financiera que actúa como el banco principal de una organización en particular.
- La banca de concentración suele ser practicada por grandes organizaciones multinacionales con varias subsidiarias y ubicaciones.
- Las cuentas de concentración agregan fondos de diferentes ubicaciones en una cuenta centralizada y, por lo general, los bancos las emplean para facilitar transferencias de fondos, transacciones de banca privada, cuentas de fideicomiso y custodia y transacciones internacionales.
Entendiendo el Banco de Concentración
Un ejemplo de banco de concentración es una empresa con varias cadenas de tiendas en todo el país, y cada tienda deposita su dinero en bancos locales. La empresa puede configurarlo para que estos fondos se concentren o se depositen en una sola cuenta, generalmente llamada cuenta de concentración.
Una cuenta de concentración es una cuenta de depósito que agrega fondos de varias ubicaciones (por ejemplo, de muchas sucursales de la empresa nacional) en una sola cuenta centralizada. Los bancos también pueden utilizar cuentas de concentración para transferencias de fondos, transacciones de banca privada, cuentas de fideicomiso y custodia y transacciones internacionales.
La cuenta de concentración permite una administración de cuenta rápida y fácil porque es fácil transferir dinero desde una sola cuenta y depositarlo en una sola cuenta en lugar de tener varias cuentas. Pero una cuenta de concentración viene con su propio conjunto de desafíos.
Las cuentas de concentración son examinadas por las autoridades estadounidenses porque pueden utilizarse para el blanqueo de capitales. Puede ser más difícil rastrear el dinero si los fondos de fuentes dispares se agrupan en una ubicación central. Por ejemplo, un empleado de un banco puede depositar fondos de clientes junto con fondos de inversión en un país y retirar la misma cantidad en otro país. Debido a que los fondos fueron mixtos, no hay forma de que el software ALD sepa el origen o el destino de esos fondos.
La Ley Patriot USA requiere que los bancos establezcan políticas más claras para detectar y reportar transacciones sospechosas y prohíbe a los clientes transferir sus propios fondos hacia, desde o a través de las cuentas de concentración.
Bancos de concentración y gestión de inversiones
Una empresa con múltiples sucursales también puede colocar sus fondos en un banco de concentración para facilitar la gestión de inversiones. Un administrador de inversiones tendrá como objetivo lograr ciertos objetivos de inversión de la empresa (como un mayor crecimiento o liquidez) a través de un proceso que puede incluir la asignación de activos, el análisis de los estados financieros, la selección de valores, el seguimiento de las inversiones existentes y la implementación del plan.
La gestión de inversiones implica garantizar que los activos tangibles e intangibles de una empresa se mantengan, se contabilicen y se hagan un buen uso. Los activos administrados por la industria de gestión de inversiones global valían alrededor de $ 89 billones en 2019, según lo medido por un informe de Boston Consulting Group en 2020.
Ejemplo de banca de concentración
Suponga que una empresa ABC es una corporación multinacional con subsidiarias en cinco regiones geográficas dentro de los Estados Unidos. Primero, cada subsidiaria es responsable de administrar sus propias finanzas. Sin embargo, esta práctica crea grandes desequilibrios en la contabilidad. Esto se debe principalmente a que el desempeño de cada subsidiaria varía según el mercado y las condiciones del personal. La transferencia de fondos entre cada una de estas sucursales también es una empresa costosa.
Para agilizar las operaciones, ABC establece un sistema bancario de concentración en el que las sucursales transfieren una parte de sus ganancias a una operación del banco central. Un administrador de inversiones, ubicado en la sede, es responsable de tomar decisiones de inversión relacionadas con los fondos en esta cuenta. Las transferencias de fondos de las subsidiarias a la institución matriz se registran como préstamos contables y la entidad matriz las devuelve, junto con los intereses devengados por la subsidiaria.
