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¿Qué es Basilea II?

Basilea II es un conjunto de regulaciones bancarias internacionales lanzadas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, que aprovecha el campo de la regulación internacional con reglas y pautas uniformes. Basilea II amplió las reglas sobre los requisitos de capital mínimo establecidos en Basilea I, el primer acuerdo regulatorio internacional, y proporcionó el marco para la revisión regulatoria, así como requisitos de divulgación fijos para evaluar la adecuación del capital de los bancos. La principal diferencia entre Basilea II y Basilea I es que Basilea II incorpora el riesgo crediticio de los activos mantenidos por instituciones financieras para determinar los coeficientes de capital regulatorio.

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¿Qué es Basilea II?

Entender Basilea II

Basilea II es el segundo acuerdo regulatorio bancario internacional basado en tres pilares principales: requisitos mínimos de capital, supervisión regulatoria y disciplina de mercado. Basilea II juega el papel más importante en los requisitos de capital mínimo y obliga a los bancos a mantener un índice mínimo de capital regulatorio sobre los activos ponderados por riesgo. Dada la variación significativa en las regulaciones bancarias entre países antes de la introducción de Basilea, un marco unificado de Basilea I y, posteriormente, Basilea II ayudó a los países a aliviar las preocupaciones sobre la competitividad regulatoria y los requisitos de capital nacional significativamente diferentes para los bancos.

Requisitos mínimos de capital

Basilea II proporciona pautas para calcular los coeficientes mínimos de capital regulatorio y confirma la definición de capital regulatorio y un coeficiente mínimo del 8% para el capital regulatorio sobre los activos ponderados por riesgo. Basilea II divide el capital regulatorio elegible de un banco en tres niveles. Cuanto más alto sea el nivel, menos seguridad puede incluir su banco. Cada conjunto debe ser un cierto porcentaje mínimo del capital regulatorio total y se utiliza como numerador para calcular los ratios de capital regulatorio.

El capital de nivel 1 es la definición más estricta de capital regulatorio subordinado a todos los demás instrumentos de capital e incluye el capital contable, las reservas de divulgación, las ganancias retenidas y ciertos instrumentos de capital innovadores. El Nivel 2 consta de instrumentos de Nivel 1 más varias otras reservas bancarias, instrumentos híbridos y préstamos subordinados a mediano y largo plazo. El nivel 3 es el nivel 2 más préstamos subordinados a corto plazo.

Otra parte importante de Basilea II es refinar la definición de activos ponderados por riesgo, que se utiliza como denominador en los ratios de capital regulatorio, calculados utilizando la suma de los activos multiplicada por sus respectivas ponderaciones de riesgo para cada tipo de activo. Cuanto más riesgoso sea el activo, mayor será su peso. El concepto de activos ponderados por riesgo tiene como objetivo penalizar a los bancos por mantener activos que soportan riesgos, lo que aumenta significativamente los activos ponderados por riesgo y reduce los coeficientes de capital regulatorio. La principal innovación de Basilea II en comparación con Basilea I es que tiene en cuenta la calificación crediticia de los activos y las ponderaciones de riesgo. Cuanto mayor sea la calificación crediticia, menor será la ponderación por riesgo.

Supervisión regulatoria y disciplina de mercado

La supervisión regulatoria es el segundo pilar de Basilea II, que proporciona el marco para que los organismos reguladores nacionales se ocupen de varios tipos de riesgos, incluido el riesgo sistémico, el riesgo de liquidez y los riesgos legales. La columna de disciplina de mercado proporciona varios requisitos de divulgación para las exposiciones al riesgo bancario, los procesos de evaluación del riesgo y la adecuación del capital, que son útiles para los usuarios de los estados financieros.