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¿Qué es un beneficiario?

Un beneficiario es cualquier persona que obtenga una ventaja y / o se beneficie de algo. En el mundo financiero, un beneficiario generalmente se refiere a una persona que es elegible para recibir distribuciones de un fideicomiso, testamento o póliza de seguro de vida. Los beneficiarios se nombran específicamente en estos documentos o han cumplido las condiciones que los hacen elegibles para cualquier distribución que se especifique.

Conclusiones clave

  • Un beneficiario es una persona que recibe un beneficio, que suele ser una ventaja monetaria.
  • Las distribuciones suelen tener diferentes consecuencias fiscales y, a veces, condiciones.
  • Si la distribución es en forma de cuenta de jubilación, entonces hay muchos factores a considerar, como el marco de tiempo y los volúmenes de distribución, según el tipo de cuenta.
  • El titular de una póliza de seguro de vida puede cambiar de beneficiario en cualquier momento, aunque normalmente requiere completar los trámites necesarios con la compañía de seguros de vida.

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Beneficiarios

Comprensión de los beneficios

Por lo general, cualquier persona o entidad puede ser nombrada beneficiaria de un fideicomiso, testamento o póliza de seguro de vida. La persona que distribuye los fondos, o el beneficiario, puede imponer varias condiciones al desembolso de los fondos, como que el beneficiario alcance cierta edad o esté casado. Además, puede haber consecuencias fiscales para el beneficiario. Por ejemplo, si bien el principal de la mayoría de las pólizas de seguro de vida no está sujeto a impuestos, los intereses devengados pueden estar sujetos a impuestos.

Una de las cosas más importantes para decidir después de la jubilación, si no antes, es que todos los activos estarán en las manos adecuadas. No nombrar a los beneficiarios puede tener consecuencias devastadoras para la salud financiera de una familia si usted o su cónyuge mueren sin los planes necesarios.

Advertencia

Cuando muere sin un testamento en vigor, se le considera intestado y sus activos no se distribuyen a ningún beneficiario seleccionado, sino de acuerdo con las leyes estatales de herencia.

Beneficiarios de cuentas calificadas

Los planes de jubilación calificados, como una cuenta 401 (k) o una cuenta de jubilación única, (IRA), le dan al titular de la cuenta la capacidad de nominar a un beneficiario. Una vez que el titular del plan que califica haya fallecido, los cónyuges beneficiarios pueden transferir los ingresos a su propia IRA. Si el beneficiario no es el cónyuge, existen tres opciones diferentes de distribución.

La primera es tomar una distribución de suma global, haciendo que la cantidad total sea imponible al nivel normal de ingresos del beneficiario. El segundo es establecer una IRA heredada y retirar una cantidad anual basada en la esperanza de vida del beneficiario, también conocida como «IRA extendida». La tercera opción es retirar los fondos en cualquier momento dentro de los cinco años a partir de la fecha de fallecimiento del titular original de la cuenta.

Opción extendida para cuentas de jubilación de herencia

La opción de ampliación ya no está disponible para herencias adquiridas en 2020, debido a la aprobación de la Ley de Mejoramiento de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación (SECURE) de 2019. Solo las opciones de suma global y regla de cinco años están disponibles en el futuro. La Ley SECURE estipula que la mayoría de los beneficiarios de la IRA que no sean cónyuges deben recibir distribuciones equivalentes al saldo total de la cuenta en un plazo de 10 años.

Si el beneficiario es un patrimonio o un fideicomiso, las reglas de distribución son más limitadas. Cualquier producto que quede en el patrimonio también lo hace sujeto a legalización.

Beneficios del seguro de vida

Los recibos del seguro de vida se consideran libres de impuestos para el beneficiario y no se informan como ingresos brutos. Sin embargo, cualquier interés recibido o devengado se considera imponible y se informa como cualquier otro interés recibido.

Los beneficiarios del seguro de vida pueden ser personas físicas, como cónyuge o hijo adulto, o entidades, como fideicomiso. Por ejemplo, si tiene hijos menores, puede optar por establecer un fideicomiso y nombrarlo como beneficiario de su póliza de seguro de vida. Si muere, el beneficio por fallecimiento de la póliza se pagará al fideicomiso. Entonces, el fideicomisario deberá administrar estos activos de acuerdo con los términos del fideicomiso en nombre de sus beneficiarios (por ejemplo, sus hijos).

Consejo

Los niños pequeños no pueden recibir los ingresos de una póliza de seguro de vida directamente, pero puede designar a un fideicomiso o tutor legal para los niños como beneficiario.

Beneficios reversibles versus beneficios irrevocables

Los beneficiarios del seguro de vida pueden ser revocables o irrevocables. Los beneficiarios revocables se pueden cambiar si es necesario en cualquier momento durante la vida del titular de la póliza. Esto es como un fideicomiso en vida revocable, que también puede cambiar mientras el donante del fideicomiso siga vivo.

Hay beneficios irreversibles duraderos. Si se nombran múltiples beneficiarios en una póliza de seguro de vida (por ejemplo, el beneficiario principal y varios beneficiarios contingentes), entonces todos tendrían que dar su consentimiento a cualquier cambio relacionado con los beneficiarios irrevocables.

¿Quién puede cambiar el beneficio de una póliza de seguro de vida?

En el caso de una póliza de seguro de vida con uno o más beneficios revocables, el titular de la póliza que nomina puede cambiar al nominado en cualquier momento. Esto puede ser necesario si un beneficiario muere o el cónyuge del beneficiario principal muere y el matrimonio termina en divorcio.

Si se nombran beneficiarios irrevocables en una póliza de seguro de vida, el cambio requeriría el consentimiento del beneficiario y cualquier beneficiario contingente para realizar un cambio. Por esta razón, es importante pensar detenidamente al elegir los beneficiarios de la póliza.

Beneficios de anualidades no calificadas

Las anualidades no calificadas se consideran vehículos de inversión de impuestos diferidos que permiten a los propietarios designar beneficiarios. A la muerte del propietario, el beneficiario puede ser responsable de cualquier impuesto sobre el beneficio por muerte. A diferencia del seguro de vida, los beneficios por muerte de una anualidad se gravan como ingresos normales sobre cualquier ganancia sobre el monto de la inversión original. Por ejemplo, si el propietario de la cuenta original compró una anualidad por $ 100,000 y luego falleció por un valor de $ 150,000, se puede cobrar al beneficiario algún impuesto o la ganancia total de $ 50,000 como ingreso normal.

Importante

Si ha sido nombrado beneficiario de una anualidad no calificado, considere hablar con un contador u otro profesional de impuestos sobre las posibles implicaciones fiscales.