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¿Qué es un beneficiario discrecional?

Los beneficiarios discrecionales son personas o entidades que nominan a un donante en un fideicomiso, seguro de vida o plan de jubilación que solo recibirán sus distribuciones en el momento que se considere apropiado, como si alcanzan ciertos hitos en la edad o la educación. Si bien pueden solicitar paquetes, corresponde a los fideicomisarios decidir si el pago se realizará de acuerdo con la directiva discrecional. En los Estados Unidos, un beneficiario discrecional no tiene ningún interés de propiedad legal en un fideicomiso.

Conclusiones clave

  • Una persona que solo puede obtener sus derechos si se cumplen ciertas condiciones y cuando se cumplen es un beneficiario discrecional.
  • Por ejemplo, un niño pequeño puede ser designado como beneficiario discrecional que solo es elegible para desembolsos después de los 21 años o si ha completado la universidad.
  • Se requerirá que un fideicomisario o albacea de un patrimonio equilibre su deber fiduciario hacia los beneficiarios con las instrucciones discrecionales establecidas en un testamento o fideicomiso.

Comprensión de los beneficiarios discrecionales

Por lo general, existe una razón específica para designar a una persona como beneficiario discrecional. Por ejemplo, pueden ser demasiado jóvenes o mostrar malos hábitos financieros. Si bien los fideicomisarios aún tienen una responsabilidad fiduciaria con los beneficiarios discrecionales, deben hacer cumplir plenamente la opción indicada por el donante, a menos que haya una carta de intención específica del donante del fideicomiso que viole las instrucciones anteriores. Los términos comunes para los beneficios discrecionales incluyen 18 o 21 años de edad, estudios de posgrado, jubilación sin drogas o pleno empleo antes de recibir los desembolsos. También pueden aparecer otras guías más innovadoras de forma individual.

Si bien un individuo suele ser un beneficiario discrecional, un donante puede, en algunos casos, nominar a una entidad como organización benéfica. Un donante a menudo elige hacer esto en lugar de donar activos a organizaciones benéficas durante su vida. En este caso, la organización benéfica, en lugar del donante, se considera que recibe la distribución, y el donante y el patrimonio no tendrán impuestos sobre la renta sobre la cantidad.

Beneficiarios discrecionales y otros tipos de beneficiarios

Además de los beneficiarios discrecionales, existen otros tipos de beneficiarios que pueden designarse como cuentas. Estos incluyen beneficiarios nombrados; estos son los beneficiarios reales de la propiedad y compartirán las ganancias en el momento de la disposición. En algunos casos, como una póliza de anualidades, el titular de la póliza y el beneficiario designado pueden ser el mismo.

Los beneficiarios completos no se pueden cambiar sin su consentimiento por escrito. Los beneficiarios plenos se denominan beneficiarios irrevocables y pueden relacionarse con un fideicomiso, un plan de beneficios para empleados, como una pensión, y una gama de instrumentos o contratos adicionales con una cláusula de beneficiario. Por el contrario, los beneficiarios irrevocables no tienen garantizados los derechos de compensación de una póliza o un fondo. En este caso, el propietario de una póliza se reserva el derecho de realizar cambios sobre quién recibe un pago, cambiar los términos de la póliza o rescindir la póliza sin el consentimiento del beneficiario revocable.

Algunos fideicomisos, testamentos, pólizas y anualidades tienen beneficiarios primarios y secundarios. Un beneficiario principal tiene derecho a beneficiarse en caso de fallecimiento del titular de la cuenta o del fideicomiso. Un propietario puede nominar a varios beneficiarios principales y dirigir cómo se asignarán las distribuciones. El beneficiario secundario hereda los activos si el beneficiario principal muere antes que el donante. Un beneficiario secundario se consideraría un «beneficiario contingente».