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Wealth/ Trust & Estate Planning

Beneficio beneficioso

¿Qué es un beneficio beneficioso?

Un interés beneficioso es el derecho a beneficiarse de los activos mantenidos por otra parte. El interés beneficioso suele estar relacionado con cuestiones de confianza.

Por ejemplo, la mayoría de los acuerdos de interés beneficioso toman la forma de una cuenta de fideicomiso, donde una persona, el beneficiario, tiene un interés adquirido en los activos del fideicomiso. El beneficiario recibe ingresos de las tenencias del fideicomiso pero no tiene la cuenta.

Cómo funciona el bienestar beneficioso

El interés de los beneficiarios variará según el tipo de cuenta fiduciaria y las reglas del contrato de fideicomiso.

Conclusiones clave

  • El principio del interés beneficiario se puede aplicar en casos inmobiliarios.
  • Las cuentas fiduciarias suelen tener un interés beneficioso.
  • En el caso del fideicomiso Crummey, que los padres suelen establecer para sus hijos, el beneficiario tiene un interés inmediato.

Los futuros beneficiarios suelen tener interés en los activos del fideicomiso, lo que significa que pueden tener acceso a los fondos en un momento determinado, como cuando el destinatario alcanza cierta edad.

Fideicomisos para niños

Por ejemplo, un padre puede establecer un fideicomiso testamentario en beneficio de sus tres hijos tras la muerte del padre. El creador del fideicomiso puede dirigir la distribución de los activos de la cuenta a los hijos durante la vida de los padres,

Un interés beneficioso variará según las reglas de un acuerdo de fideicomiso y el tipo de cuenta de fideicomiso.

Los padres pueden establecer un fideicomiso de Crummey, financiado a través de donaciones anuales, para aprovechar las exclusiones del impuesto sobre donaciones. Con los fideicomisos Crummey, el beneficiario tiene un interés inmediato y acceso a los activos del fideicomiso durante un período de tiempo específico. Por ejemplo, el beneficiario puede acceder a los fondos fiduciarios dentro de los primeros 30 o 60 días después de transferir un regalo. Estos activos están sujetos a las reglas de distribución que rigen el fideicomiso.

Otros ejemplos de beneficio beneficioso

Otro ejemplo de interés beneficioso son los bienes raíces. Un inquilino alquilado está cosechando los beneficios de tener un techo sobre su cabeza. Sin embargo, el arrendatario no tiene el activo.

Los beneficios beneficiosos también se pueden aplicar a planes de jubilación patrocinados por el empleador, como 401 (k) sy Wheel 401 (k), así como a cuentas de jubilación individuales (IRA) y Wheel IRA.

Con estas cuentas patrocinadas por el empleador, el titular de la cuenta puede designar a un beneficiario designado que puede hacer uso de los fondos de la cuenta en caso de fallecimiento del titular de la cuenta. Las reglas que rigen el bienestar de un beneficiario en estos casos varían mucho según el tipo de cuenta de jubilación y la identidad del beneficiario.

Los cónyuges beneficiarios tienen más libertad para la IRA sobre los activos que cualquier otra persona. El cónyuge sobreviviente puede tratar la cuenta como sus propios activos, transferir a otro plan, si el IRS lo aprueba, o designarse a sí mismo como beneficiario.

Los beneficios de no cónyuge para la IRA, por ejemplo, no pueden manejar la cuenta como si fuera su propia cuenta. Por lo tanto, el beneficiario no puede hacer contribuciones a la cuenta o transferir activos dentro o fuera de la IRA.