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¿Qué es el beneficio mensual acumulado?

El beneficio mensual acumulado es la cantidad de dólares que un empleado puede esperar recibir como beneficio de pensión después de la jubilación. El beneficio mensual acumulado se basa principalmente en los años de servicio y el historial salarial del empleado.

Comprensión del beneficio mensual acumulado

Las pensiones son cada vez más raras entre los empleados del sector privado en los EE. UU. En los últimos años, las empresas han abandonado sistemáticamente los planes de pensiones en favor de planes de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales, como los planes 401 (k).

Conclusiones clave

  • Las empresas que ofrecen pensiones suelen tener un período de consolidación antes de que un empleado califique.
  • Una vez que comienza la elegibilidad, el empleado tendrá un beneficio mensual acumulado estimado, basado en su salario actual y la duración del servicio.
  • A medida que pasan los años, el beneficio mensual acumulado aumenta hasta que el monto final se calcula en función de la fecha de jubilación del empleado.

Solo alrededor del 22% de los estadounidenses que trabajan actualmente tienen planes de pensión, según la Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU. La mayoría son empleados de gobiernos estatales o locales, donde las pensiones todavía son comunes. Aproximadamente el 77% de los empleados del sector público tienen prestaciones de pensión.

Los planes de pensiones modernos suelen ir acompañados de una contribución del empleador y una contribución del empleado.

Las empresas y los gobiernos que ofrecen planes de pensión generalmente solo los brindan a los empleados que han prestado servicios durante una cierta cantidad de años. El propósito de este calendario de adjudicación es alentar al empleado a desempeñarse bien y permanecer en la empresa.

Cuando se alcanza este período de consolidación, el beneficio mensual acumulado adeudado al jubilarse se puede estimar con base en una proyección de la cantidad de años que el empleado se ha jubilado y el salario esperado hasta esa fecha.

Las empresas que ofrecen pensiones de jubilación proporcionan estimaciones de lo que cada empleado puede esperar recibir, en función de una serie de posibles fechas de jubilación. Ésta es información importante, ya que el empleado puede fijar una fecha firme para la jubilación con base en estas cifras.

Obligación de prestación mensual acumulada y prestación de pensión

Las empresas que ofrecen pensiones deben registrar lo que tienen que pagar en su balance. La obligación por beneficios de pensión (PBO) de la empresa es el monto estimado actual adeudado a sus empleados.

22%

Porcentaje de trabajadores estadounidenses elegibles para la pensión después de la jubilación.

Se trata de un pasivo actuarial que es igual al valor presente de los pasivos devengados y al valor presente del pasivo por futuros aumentos de compensación. Mide la cantidad de dinero que una empresa tiene que pagar en un plan de pensión de beneficios definidos para cumplir con todos los derechos de pensión ganados por los empleados hasta la fecha, ajustados por los aumentos salariales futuros esperados.

La PBO puede ser un gran pasivo para una empresa que no ha reservado fondos suficientes o no ha gestionado sus inversiones lo suficientemente bien como para cubrir los pagos adeudados a sus jubilados.

El papel del administrador de activos

Muchas empresas contratan los servicios de un administrador de activos. Estos gerentes invierten las contribuciones de los empleados para una variedad de propósitos, como la preservación del capital o un crecimiento modesto a través de estrategias de inversión apropiadas que han diseñado o logrado a lo largo del tiempo.

Los administradores que asesoran a los fondos de pensiones generalmente adoptan estrategias de menor riesgo para no perder el patrimonio de los empleados.

También es importante tener en cuenta el estado de la financiación de las pensiones. Esto describe el monto de un plan de pensiones financiado para propósitos de beneficios para empleados. Por ejemplo, en 2018, el enorme fondo CalPERS (Sistema de Jubilación de Empleados Públicos de California) tenía un estado de financiación del 68% al final del año fiscal del 30 de junio. Esto fue inferior al 68,3% dos años antes, según los informes del plan. El tamaño del fondo CalPERS fue de $ 351.5 mil millones.