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Un plan de compensación diferida retiene parte del salario de un empleado hasta una fecha específica, generalmente en la jubilación. La suma global adeudada a un empleado en este tipo de plan se paga en esa fecha. Ejemplos de planes de compensación diferida incluyen pensiones, planes de jubilación y opciones sobre acciones para empleados.

Conclusiones clave

  • Los retiros realizados antes de los 59½ años en planes de compensación diferida calificados conllevan una penalización del 10%.
  • La mayoría de los planes de compensación diferida permiten distribuciones antes de la jubilación para ciertos eventos de la vida, como la compra de una casa.
  • Los planes de compensación diferida pueden aumentar y disminuir el valor, así que mire con cuidado.

Planes de compensación diferida calificados vs no calificados

Es importante conocer la diferencia entre estos dos tipos de planes.

Un plan de compensación diferida calificado cumple con la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados (ERISA) y contiene planes 401 (k) y 403 (b).Deben tener límites de contribución y no ser discriminatorios, estar abiertos a cualquier empleado de la empresa y ser beneficiosos para todos. También son más seguros, mantenidos en una cuenta fiduciaria.

Un plan de compensación no calificado es un acuerdo escrito entre un empleador y un empleado en el que la empresa retiene, invierte y luego le da al empleado parte de la compensación en algún momento en el futuro.Los planes no calificados no tienen límites de contribución y pueden estar dirigidos a ciertos empleados, como los directores ejecutivos. El empleador puede quedarse con el dinero diferido como parte de los fondos de la empresa, lo que significa que el dinero está en riesgo en caso de quiebra.

Los beneficios de un plan de compensación diferida, ya sea calificado o no, incluyen ahorros fiscales, realización de ganancias de capital y distribuciones previas a la jubilación.

Beneficios fiscales

Un plan de compensación diferida reduce los ingresos en el año en que una persona pone dinero en el plan y permite que ese dinero crezca sin evaluar el impuesto anual sobre las ganancias invertidas. Para el 401 (k), el plan de compensación diferida más común, las contribuciones se deducen del salario de un empleado antes de impuestos y están limitadas a una contribución anual máxima antes de impuestos: $ 19,500 de los empleados, a partir de 2021, más $ 6,500 adicionales en concepto de captura. -upportaciones mayores de 50 años.

Estos planes diferidos solo requieren el pago de impuestos cuando el participante realmente recibe el dinero. Si bien se requiere que se paguen impuestos sobre los fondos retirados, estos planes brindan un beneficio de impuestos diferidos, lo que significa que los retiros se realizan durante un período en el que es probable que los participantes se encuentren en una categoría impositiva menor.

Esto también significa que, en el caso de 401 (k), los participantes pueden retirar fondos sin penalización después de la edad de 59½ años, aunque existe una ruta de escape llamada Regla 55 del IRS que permite a cualquier persona entre 55 y 59½ años de edad retirar fondos con impunidad si se retiraban o eran quemados o despedidos.La ruta de escape solo se aplica a su 401 (k) con la empresa de la que se está separando.

Los planes de compensación diferida reducen la carga fiscal del año actual sobre los empleados. Cuando una persona contribuye a un plan de compensación diferida, la cantidad entregada durante el año reduce la renta imponible de ese año, reduciendo así el total de impuestos sobre la renta pagados. Luego, cuando se retiran los fondos, se pueden lograr ahorros a través de la diferencia entre la categoría impositiva de jubilación y la categoría impositiva en el año en que se recuperó el dinero.

Ganancias de capital

La compensación diferida, cuando se ofrece como una cuenta de inversión o como una opción sobre acciones, tiene el potencial de incrementar las ganancias de capital con el tiempo. Además del aplazamiento inicial, el 401 (k) y otros planes de compensación diferida pueden aumentar de valor antes de la jubilación. Por otro lado, los planes de compensación diferida también pueden reducir el valor y deben ser monitoreados de cerca.

Si bien los participantes no administran activamente las inversiones, las personas tienen control sobre cómo se invierten sus cuentas de compensación diferida, eligiendo entre las opciones seleccionadas por un empleador con anticipación. Un plan típico abarca una amplia gama de estas opciones, desde fondos de valor estable más conservadores y certificados de depósito (CD) hasta bonos y acciones más agresivos. Es posible crear una cartera diversificada a partir de diferentes fondos, seleccionar un objetivo o un fondo de riesgo objetivo, o confiar en asesoramiento de inversión específico.

Distribuidores previos a la salida

Algunos planes de compensación diferida permiten a los participantes programar distribuciones en función de una fecha específica, también conocida como retiro en servicio.Esta flexibilidad adicional es uno de los mayores beneficios de un plan de compensación diferida. Proporciona una manera de ahorrar para la educación, un nuevo hogar u otras metas a largo plazo, bajo la ventaja fiscal.

Los fondos se pueden retirar anticipadamente de la mayoría de los planes de compensación diferida para ciertos eventos de la vida, como la compra de una nueva casa. Es posible que los retiros de un plan calificado no estén sujetos a una multa por retiro anticipado, según las reglas del plan y el IRS. Sin embargo, los retiros de planes de compensación diferida estarán sujetos a impuestos sobre la renta.

Las distribuciones en servicio pueden ayudar a las personas a mitigar el riesgo de que las empresas no cumplan parcialmente con sus obligaciones. Algunos planes de compensación diferida están completamente administrados por los empleadores o contienen una gran asignación de acciones de la empresa. Si las personas no se sienten cómodas dejando la compensación diferida en manos de su empleador, las distribuciones previas a la jubilación les permiten proteger su dinero retirándose del plan, pagando impuestos e invirtiéndolo en otra parte.

Tenga en cuenta que el dinero de un plan no calificado no se puede transferir a la IRA u otro vehículo de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales; es posible obtener dinero de un plan calificado. Consulte las reglas que se aplican a los administradores de su plan y un asesor fiscal antes de realizar retiros en servicio.