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La mayoría de los contratos de anualidad variable (VA) incluyen un componente de seguro que proporciona un beneficio por fallecimiento. El beneficio por muerte generalmente se activa con el fallecimiento del beneficiario, aunque hay contratos en los que la muerte del propietario del contrato motiva el beneficio. Eso se debe a que las anualidades permiten que el propietario y el beneficiario sean personas diferentes.

Conclusiones clave

  • Los beneficios por fallecimiento en una anualidad variable (VA) pueden resultar en la muerte del titular de la renta o del contrato.
  • Las tarifas por los beneficios por muerte de VA son parte del cargo por mortalidad y gastos (M&E), incluido en el prospecto de VA, y pueden llegar hasta el 2% del valor del contrato.
  • El beneficio estándar por muerte se establece primero en la cantidad invertida y luego se restablece al contrato. Una vez liquidado, solo disminuye si el titular del contrato toma una distribución.
  • Se puede utilizar un anexo de beneficio por muerte mejorado, que garantiza un aumento anual en el valor en efectivo del VA, para aumentar el valor del beneficio por muerte para el receptor.
  • Antes de invertir en una anualidad variable con tarifas de M&E, piense en los costos adicionales y si los beneficios son importantes para usted.

Beneficio por costo de muerte

La tarifa por el beneficio estándar por muerte en VA es parte del cargo por mortalidad y gastos (M&E), que varía según la clase de contrato y las acciones, así como según la aseguradora. Las clases de acciones VA, incluidas B, C y L, suelen estar vinculadas a la duración del cronograma de cesión del contrato. Las tarifas de M&E para cada clase de acciones se pueden encontrar en el prospecto de VA.

Muchos VA de inversión por sí solos no tienen un beneficio por fallecimiento estándar y no tienen tarifa de M&E. Sin embargo, para un VA al que se le cobrará un M&E, el costo puede ser tan alto como el 2% del valor del contrato. La tarifa se cobra anualmente y las aseguradoras utilizan una variedad de métodos para calcular cuándo la tarifa se barre automáticamente del valor en efectivo de VA. Si tiene un VA por valor de $ 250,000 y un cargo de M&E del 1.25%, por ejemplo, básicamente está pagando $ 3,125 al año por el seguro. Para muchas personas, esta puede ser una forma muy costosa de comprar una cantidad limitada de beneficios por fallecimiento (con un costo que seguirá aumentando si aumenta el saldo de VA).

Cómo funcionan los beneficios por muerte

El beneficio estándar por muerte en VA se establece inicialmente en cualquier monto invertido. Dependiendo de la VA, el beneficio por muerte se restablece, en el aniversario del contrato si el valor del contrato ha aumentado o cuando el valor monetario del nuevo contrato alcanza un valor alto. Las inversiones adicionales en la anualidad pueden ayudar a aumentar el beneficio por fallecimiento. Una vez liquidado, el beneficio por fallecimiento no disminuye si el valor del contrato disminuye, sino que disminuye si el propietario del contrato toma una distribución. El ajuste puede ser una reducción dólar por dólar o porcentual.

Muchos contratos ecuestres ofrecen beneficios por muerte mejorados que se pueden comprar por una tarifa adicional de aproximadamente 0,5% a 1,0% del valor del contrato. La tarifa adicional se cobra cada año. Los beneficios por muerte mejorados no son lo mismo, pero muchos contratos ofrecen un título anual garantizado. El contrato puede, por ejemplo, garantizar que el beneficio por fallecimiento aumentará en un 5% anual o se restablecerá al valor más alto del contrato. Con el tiempo, no es raro que un VA tenga un beneficio por fallecimiento que exceda el valor de rescate del contrato real.

Los beneficiarios de la anualidad pueden pagar impuestos sobre la renta o ganancias de capital sobre los beneficios por fallecimiento que reciben, pero estos beneficios no tienen que pasar por un proceso sucesorio.

Estrategias de optimización

Si ya tiene una VA o está considerando comprar una VA con tarifas de M&E, aquí hay algunas estrategias a considerar.

Para un inversionista conservador o alguien con una esperanza de vida más corta que quiere dejar el dinero en la VA entre sí (o alguien más) pero está preocupado por una inversión que podría perder valor, el beneficio Solución de muerte mejorada disponible. Dado que el valor del beneficio por fallecimiento mejorado aumenta cada año, se garantiza que el beneficiario recibirá el beneficio por fallecimiento máximo o el valor de mercado de VA. No hay posibilidad de perderlo. Esta estrategia permite al inversor asignar los fondos de una manera más agresiva, sabiendo que existe una garantía en caso de que mueran durante una recesión del mercado.

En una VA existente, donde el beneficio por fallecimiento es mayor que el valor monetario, el contrato se puede rescindir parcialmente. En la renuncia parcial, deja parte del valor monetario en el contrato, lo que ayuda a preservar parte del beneficio por fallecimiento. Para que esta estrategia funcione, asegúrese de dejar suficiente valor por su dinero en VA para cubrir cualquier M&E futuro y tarifas de contrato.

Además, asegúrese de verificar las tarifas de rescate restantes antes de la distribución, y si el VA es una IRA, asegúrese de realizar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario.

Consideraciones Especiales

En 2019, el Congreso de los Estados Unidos aprobó la Ley de salud, que realizó cambios en los planes de jubilación que incluían anualidades. El nuevo control hace que las anualidades sean más portátiles. Es decir, si deja su trabajo, su anualidad 401 (k) puede transferirse a otro plan en su nuevo trabajo.La nueva ley de jubilación también elimina algunos de los riesgos legales para los proveedores de anualidades al limitar si el titular de una cuenta puede demandarlos si el proveedor quiebra y no puede respetar los pagos de la anualidad.

Para aquellos que nombraron beneficiarios dentro de sus cuentas de jubilación, el nuevo fallo eliminó la «disposición de extensión». Antes de la decisión, los beneficiarios de IRA pueden extendido las distribuciones mínimas requeridas de la IRA a lo largo del tiempo, que distribuyen los impuestos adeudados sobre los fondos de herencia.

A partir de 2020, los beneficiarios que no sean cónyuges deben distribuir todos los fondos en la cuenta de jubilación por herencia dentro de los 10 años posteriores al fallecimiento del propietario. Sin embargo, existen excepciones a la nueva ley.Como resultado, es importante que los inversionistas consulten con un profesional de impuestos y finanzas para revisar los nuevos cambios en las cuentas de jubilación y sus beneficiarios designados.

La línea de base

Las anualidades variables con tarifas de M&E pueden ser una forma costosa de invertir si no necesita los beneficios adicionales. Antes de tomar cualquier decisión de inversión, es importante comprender completamente lo que está pagando y evaluar si el costo adicional tiene sentido en su situación particular.