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¿Qué son los beneficios transferibles?

Los beneficios portátiles son los que se pagan o se acumulan en un plan patrocinado por el empleador. Los beneficios portátiles pueden transferirse a un nuevo plan de empleador oa alguien que deja la fuerza laboral. Los beneficios portátiles son beneficios de planes de salud, planes de jubilación y la mayoría de los demás planes de contribución definida (DC). Por ejemplo, la mayoría de los planes 401 (k) son portátiles, al igual que la mayoría de los planes 403 (b) y cuentas de ahorros para la salud (HSA). Sin embargo, algunos planes de pensiones no son portátiles.

Conclusiones clave

  • Los beneficios portátiles son los que se pagan o se acumulan en un plan patrocinado por el empleador.
  • Los beneficios portátiles pueden transferirse a un nuevo plan de empleador oa alguien que deja la fuerza laboral.
  • Los beneficios portátiles son beneficios de planes de salud, planes de jubilación y la mayoría de los demás planes de contribución definida (DC).
  • Por ejemplo, la mayoría de los planes 401 (k) y 403 (b) son portátiles junto con las cuentas de ahorro para la salud, pero algunos planes de pensión no son portátiles.

Cómo funcionan los beneficios transferibles

A lo largo de los años, se ha logrado un progreso significativo en hacer que los beneficios para los empleados sean más portátiles. Los beneficios portátiles significan que los beneficios están vinculados al empleado individual, en lugar del empleador. La portabilidad permite a las personas llevar consigo estos beneficios cuando cambian de trabajo o cuando se transfieren de un empleador a otro. El resultado de esto es que no hay pérdidas financieras o interrupciones en los servicios de los beneficios como resultado de su transferencia a otro trabajo.

Estos beneficios transferibles incluyen los fondos dentro de un plan de jubilación que se pueden transferir a un nuevo plan de jubilación. Otros beneficios portátiles incluyen seguro médico y dinero ahorrado en cuentas de ahorro para la salud. Sin embargo, existen diferentes reglas y procedimientos sobre cómo se deben transferir estos beneficios al cambiar de empleador.

Cuentas de jubilación

Los fondos se pueden transferir de un plan de jubilación, como un plan 401 (k) y 403 (b), a un nuevo plan de jubilación a medida que los empleadores cambian. Estos planes son cuentas de impuestos diferidos que permiten a los empleados pagar un porcentaje de su salario de su cheque de pago. Los empleadores también suelen igualar un porcentaje del salario del empleado. Estos beneficios son transferibles en la medida en que el nuevo empleador pueda transferir los fondos a otro 401 (k) o el dinero se pueda transferir a una cuenta de jubilación única (IRA). El proceso de transferencia de fondos se denomina reinversión de IRA.

Cuando se produce una reinversión, los fondos no están limitados, lo que significa que el empleado puede tomar todo el dinero adquirido dentro de la cuenta. La adquisición de derechos se refiere a los fondos otorgados por el empleador que deben permanecer en la cuenta durante un período de tiempo específico antes de que el empleado tenga ese dinero. Por ejemplo, un empleado podría adquirir derechos adquiridos después de tres años de empleo en la empresa. Sin embargo, todos los fondos donados por un empleado tienen derechos adquiridos al 100% y se pueden transferir al dejar el trabajo.

Rollover recto

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha emitido pautas sobre la mejor manera de implementar los fondos IRA. La transferencia directa significa que el empleado recibe un cheque hecho con la nueva cuenta de jubilación por el monto del 401 (k). El empleado debe depositar estos fondos en la cuenta IRA o 401 (k) recién establecida del nuevo empleador.

Transferencia de fideicomisario a fideicomisario

Los fondos también se pueden transferir a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario en la que la institución financiera que administra el 401 (k) existente transfiere el dinero directamente a la institución que tiene la nueva IRA. Este método es la forma más segura de reinvertir fondos, ya que el empleado no recibe el dinero. En cambio, los bancos se encargan de la transferencia cuando el empleado completa y firma todos los formularios.

Rodillo indirecto

Un empleado tiene la opción de hacer el cheque por ellos, conocido como reinversión indirecta, de modo que el empleado debe depositar el cheque en la nueva cuenta de jubilación. Sin embargo, el empleado tiene 60 días para realizar el depósito. Si se presenta después de 60 días, el IRS lo considera una distribución imponible. Si el empleado tiene menos de 59½ años de edad, se consideraría una multa del 10% además de los impuestos sobre la renta adeudados por los fondos de la IRA.

Además, el 20% de los fondos se retiene del cheque. Estos fondos se devuelven al empleado en el momento de la declaración de impuestos y cuando el IRS tiene conocimiento de que el cheque se ha depositado en la nueva IRA. Sin embargo, el empleado debe ponerse al día con el 20% retenido por el IRS y depositar el monto total en la cuenta de jubilación dentro del plazo de 60 días. De lo contrario, se aplicarán impuestos y multas a la cantidad de distribución que no se haya reintegrado.La transferencia indirecta es la opción menos favorable ya que los empleados corren el riesgo de ser gravados y sancionados por no completar el proceso correctamente.

Seguro de salud

La Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro Médico (HIPAA) ha jugado un papel clave en el desarrollo de los beneficios para los empleados. Esta acción fue creada por el Congreso de los EE. UU. En 1996 para enmendar la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA) y la Ley de Servicios de Salud Pública (PHSA). El propósito principal de HIPAA era proteger a las personas cubiertas por un seguro médico.

La HIPAA hoy garantiza que un trabajador médico existente no excluya a un trabajador cuando se cambia de un plan de salud grupal a otro, lo que hace que los planes de atención médica sean accesibles, portátiles y renovables. También establece estándares y métodos sobre cómo se comparten los datos médicos en todo el sistema de salud de EE. UU. Y ayuda a prevenir el fraude.

Cuentas de ahorro para la salud

Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta de beneficios impositivos creada para personas cubiertas por planes de salud altamente deducibles (HDHP) para ahorrar para gastos médicos calificados que superen los límites de exclusión y cobertura de HDHP. Las contribuciones a la cuenta las realiza el individuo o el empleador de la persona y están limitadas a un máximo cada año. Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden utilizar para pagar gastos médicos calificados, incluida la mayor parte de la atención médica, como odontología, vista y medicamentos de venta libre.

La parte de un reclamo de seguro que paga el asegurado de su bolsillo es deducible. Para abrir y contribuir a una HSA para ellos mismos o su familia, una HSA debe tener un plan de salud elegible de deducible alto (HDHP). HDHP es un plan de seguro que tiene un deducible anual más alto que los planes de salud normales.

Consideraciones Especiales

Beneficios intransferibles

Los dos tipos principales de planes son los beneficios no transferibles, uno de los cuales son los planes de beneficios definidos (como los planes de pensiones). Un plan de beneficios definidos o DB es un plan en el que los beneficios de los empleados se calculan utilizando una fórmula que tiene en cuenta factores como la duración del empleo y el historial salarial. En contraste, un plan de contribución definida (DC) tiene ventajas portátiles como 401 (k).

Las empresas no portátiles (FSA) también patrocinan cuentas de gastos flexibles. Las FSA son un tipo de plan de cafetería que permite a un empleador ampliar las opciones de beneficios sobre una base fiscalmente ventajosa para los empleados con un pequeño costo adicional de bolsillo. Los empleados seleccionan efectivo y beneficios específicos a través de una deducción de nómina que eligen cada año.