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¿Qué es GIC Bullet?

Bullet GIC es un tipo de contrato de inversión garantizado en el que el principal y los intereses adeudados se pagan en una sola suma global. Pillar GIC, o contrato de inversión garantizado a prueba de balas (BGIC), generalmente proporciona un método de bajo riesgo para que los inversionistas logren un rendimiento del principal garantizado, más intereses. Estos contratos suelen ser ofrecidos por compañías de seguros.

Conclusiones clave

  • Un GIC bala es un contrato de inversión garantizado que se paga como una suma global en lugar de una serie de flujos de efectivo, como es habitual en un GIC normal.
  • Debido a esto, GIC opera de la misma manera que un bono cupón cero, pero con un pago diferido de capital e intereses.
  • GIC proporciona una tasa de rendimiento garantizada durante un período de tiempo a cambio de bloquear la cantidad invertida durante un período de varios años.
  • Las pensiones del NHS a menudo utilizan balas para financiar beneficios definidos para los participantes del plan.

Cómo funciona GIC Bullet

Un contrato de inversión garantizada (GIC) es la provisión de una compañía de seguros que garantiza una tasa de rendimiento a cambio de mantener un depósito durante un período determinado. GIC atrae a los inversores como un reemplazo de una cuenta de ahorros o valores del Tesoro de los EE. UU. Los GIC también se conocen como acuerdos de financiación. En GIC, la compañía de seguros acepta el dinero y se compromete a devolverlo, junto con los intereses, en una fecha futura pactada, que suele ser entre uno y 15 años.

GIC Bullet se diferencia en que el pago recibido es una suma global en lugar de un flujo de efectivo. Los intereses pueden pagarse periódicamente o retenerse hasta el vencimiento del contrato. Los GIC Bullet generalmente están diseñados para aceptar un solo depósito, generalmente $ 100,000 o más, durante un período de tiempo, generalmente entre tres y siete años.

Los GIC Bullet se utilizan a menudo para financiar planes de jubilación de beneficios definidos porque son compatibles con el momento de las contribuciones del plan. Un contrato de inversión garantizado a prueba de balas funciona como un bono de cupón cero a efectos contables, mientras que las empresas suelen emitir bonos para financiar operaciones y las compañías de seguros emiten contratos de inversión garantizados para financiar sus obligaciones.

Contratos municipales de inversión garantizada

Junto a las compañías de seguros, los gobiernos municipales son otro importante emisor de contratos de inversión garantizados. Para apoyar los proyectos de infraestructura local y la estabilidad financiera de los gobiernos locales, el gobierno federal generalmente no grava los intereses devengados en dichos contratos. Esto lo hace popular entre los contratos de inversión garantizados municipales que buscan reducir sus facturas de impuestos, pero hace que estas inversiones sean susceptibles de verse involucradas en los llamados esquemas de quema de devoluciones, que conducen al fraude. Se produce una respuesta negativa cuando las empresas venden valores de bonos o contratos de inversión garantizados a precios inflados, de modo que el rendimiento de esos bonos y los impuestos adeudados sobre los ingresos parecen más bajos.

Contratos de inversión garantizados adquiridos a valor razonable

Por lo tanto, el IRS ha emitido pautas en las que los inversores pueden confiar para asegurarse de que han comprado sus contratos de inversión garantizados a valor razonable. La Sección 1.148-6 (c) rige un Reglamento que establece que los contratos de inversión garantizados deben comprarse a valor razonable si los ingresos deben estar libres de impuestos. Los inversionistas en contratos de inversión garantizados municipales deben, por lo tanto, mantener registros cuidadosos del proceso de licitación para demostrar que compraron los instrumentos a valor razonable. Dichos registros cuidadosos incluyen la hoja de oferta y los términos relevantes del acuerdo de compra.