En este momento estás viendo Capital de nivel 1 vs capital de nivel 2: ¿Cuál es la diferencia?

Según el Acuerdo de Basilea, se requiere que un banco mantenga un cierto nivel de efectivo o activos líquidos como una proporción de sus activos ponderados por riesgo.Los Acuerdos de Basilea son un conjunto de tres conjuntos de regulaciones bancarias que ayudan a garantizar que las instituciones financieras tengan capital suficiente para manejar las obligaciones. Los Acuerdos establecen el índice de adecuación de capital (CAR) para definir estas tenencias para los bancos. Según Basilea III, los activos de nivel 1 y 2 de un banco deben representar al menos el 10,5% de sus activos ponderados por riesgo.Basilea III aumentó los requisitos del 8% en Basilea II.

Conclusiones clave

  • Según Basilea III, los activos de nivel 1 y nivel 2 de un banco deben representar al menos el 10,5% de sus activos ponderados por riesgo, frente al 8% de Basilea II.
  • El capital de nivel 1 es la principal fuente de financiación del banco.
  • El capital de nivel 1 consiste en el capital contable y las ganancias acumuladas.
  • El capital de nivel 2 comprende reservas de revaluación, instrumentos de capital híbrido y deuda a plazo subordinada, reservas generales para pérdidas crediticias y reservas no divulgadas.
  • El capital de Nivel 2 se considera menos confiable que el capital de Nivel 1 porque es más difícil de calcular con precisión y más difícil de liquidar.

Capital de nivel 1 frente a capital de nivel 2: descripción general

El capital bancario consta de capital de nivel 1 y capital de nivel 2, y estos dos tipos principales de reservas de capital difieren cualitativamente de muchas maneras (anteriormente existía un tercer tipo, convenientemente llamado capital de nivel 3).

  • El capital de nivel 1 es el capital principal de un banco e incluye las reservas de divulgación, que aparecen en los estados financieros del banco, y el capital social. Este dinero son los fondos que utiliza un banco para funcionar de forma regular y sustenta la fortaleza de una institución financiera.
  • El capital de nivel 2 es el capital bancario complementario Estos fondos consisten en reservas no divulgadas, deudas a plazo subordinadas, productos financieros híbridos y otros bienes.

El capital bancario total se calcula combinando capital de nivel 1 y nivel 2. Los reguladores utilizan el índice de capital para determinar y clasificar la adecuación del capital bancario.

Capital de nivel 1

El capital de nivel 1 representa el capital contable y las utilidades retenidas, que se revelan en sus estados financieros, y es un indicador clave para medir la salud financiera de un banco. Estos fondos entran en juego cuando un banco tiene que absorber pérdidas sin cesar por operaciones comerciales. El capital de nivel 1 es la principal fuente de financiación del banco. Por lo general, contiene casi todos los fondos acumulados del banco. Estos fondos se generan específicamente para apoyar a los bancos cuando se absorben pérdidas, de modo que las funciones comerciales regulares no tengan que cerrarse.

Según Basilea III, el índice mínimo de capital de nivel 1 es del 10,5%, calculado dividiendo el capital de nivel 1 del banco por sus activos totales ponderados por riesgo (RWA).Los RWA miden la exposición de un banco al riesgo crediticio de los préstamos que suscribe.

Por ejemplo, se supone que una institución financiera tiene US $ 200 mil millones en activos totales de nivel 1. Tienen un valor de activo ponderado por riesgo de 1,2 billones. Para calcular el índice de capital, comparten $ 200 mil millones por $ 1,2 billones de riesgo para un índice de capital del 16.66%, muy por encima de los requisitos de Basilea III.

También existen requisitos adicionales sobre las fuentes de los fondos de nivel 1 para garantizar que estén disponibles cuando el banco los necesite.

Capital de nivel 2

El capital de nivel 2 incluye fondos no divulgados que no aparecen en los estados financieros bancarios, reservas de revaluación, instrumentos de capital híbrido, deuda a plazo subordinada, también conocida como títulos de deuda junior, y reservas para pérdidas de préstamos generales o no cobradas. Las reservas de revalorización son un método de contabilidad que calcula el valor presente de una propiedad que es superior a lo que se registró originalmente como inmueble. Los instrumentos de capital híbrido, como los bonos convertibles, son valores con cualidades de capital y deuda.

El capital de nivel 2 es capital complementario porque es menos confiable que el capital de nivel 1. Es más difícil de medir con precisión debido a la composición de los activos que son difíciles de liquidar. Los bancos a menudo dividen estos fondos en grupos de nivel superior e inferior según las características del activo individual.

En 2019, según Basilea III, el índice de capital general mínimo es del 12,9%, lo que indica que el índice de capital mínimo 2 es del 2%, en lugar del 10,9% para el índice de capital de nivel 1.Suponga que el mismo banco informó un capital de nivel 2 de $ 32,526 mil millones. Su índice de capital de nivel 2 para el trimestre fue de $ 32,526 mil millones / $ 1,243 billones = 2,62%. Así, su ratio de capital total fue del 16,8% (14,18% + 2,62%). Según Basilea III, el banco cumplió con el índice de capital global mínimo del 12,9%.

Capital de nivel 3

Anteriormente había un tercer nivel en los niveles de capital. El nivel 3 es el capital terciario, que muchos bancos mantienen para respaldar su riesgo de mercado, riesgo de materias primas y riesgo de moneda extranjera, derivado de las actividades comerciales. El capital de nivel 3 contiene una mayor variedad de deuda que el capital de nivel 1 y de nivel 2, pero es de un estándar mucho más bajo que cualquiera de los dos. En virtud de los acuerdos de Basilea III, el capital de nivel 3 se suprime por completo.