¿Qué es el capital de nivel 2?
El término capital de nivel 2 se refiere a uno de los componentes de las reservas esenciales de un banco. El nivel 2 se designa como el segundo nivel o el nivel complementario de capital bancario y consta de bienes tales como reservas de revalorización, instrumentos híbridos y deuda a plazo subordinada. Se considera menos seguro que el capital de nivel 1, el otro tipo de capital bancario, porque es más difícil de liquidar. En los Estados Unidos, el requisito de capital general se basa en parte en el riesgo ponderado de los activos bancarios.
Comprensión del capital de nivel 2
Los requisitos de capital bancario han sido designados como parte de los Acuerdos de Basilea internacionales. El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea desarrolló este conjunto de recomendaciones durante varios años que se remontan a la década de 1980. De acuerdo con las regulaciones, los bancos están obligados a retener una cierta cantidad de efectivo y / u otros tipos de activos líquidos para cumplir con sus obligaciones. El capital de Nivel 2 no puede exceder el 25% de los requisitos de capital de un banco.
El capital bancario se divide en dos niveles: Nivel 1 o capital básico y Nivel 2 o capital complementario. El índice de capital de un banco se calcula dividiendo su capital por sus activos totales basados en el riesgo. El requisito de reserva de coeficiente de capital mínimo para un banco se establece en 8%, del cual el 6% debe ser proporcionado por capital de Nivel 1. El resto debe ser capital de Nivel 2. Además del capital de Nivel 1, proporciona un colchón financiero para el banco miedo a tener que liquidar sus activos.
Hay cuatro componentes del capital de Nivel 2. Estos incluyen:
- Reservas de revalorización: Estas son reservas creadas por la revalorización de un activo. Una reserva de revalorización típica es un edificio propiedad de un banco. Con el tiempo, el valor del activo inmobiliario tiende a aumentar y, por tanto, puede revalorizarse.
- Provisiones generales: Esta categoría consiste en pérdidas que un banco aún puede tener por un monto incierto, incluidos los préstamos. El monto total de la provisión general permitida es el 1,25% de los activos ponderados por riesgo (APR) del banco.
- Instrumentos de capital híbrido: Este tipo de capital es una combinación de instrumentos de deuda y capital. La mejor acción es un ejemplo de instrumento híbrido. Un banco puede incluir instrumentos híbridos en su capital de Nivel 2 siempre que los activos sean lo suficientemente similares al capital social para que las pérdidas puedan acumularse hasta el valor nominal del instrumento sin fomentar la liquidación bancaria.
- Deuda subordinada: Las deudas están subordinadas a los depositantes ordinarios de los bancos y los préstamos y otros valores que representan deuda senior de mayor rango. El plazo mínimo original de esta deuda es de más de cinco años.
El capital de nivel 2 se divide en niveles superior e inferior. El capital de nivel 2 en el nivel superior consiste en valores perpetuos, lo que significa que no tienen fecha de vencimiento, reservas de revalorización e inversiones en activos fijos. El capital de nivel 2 es un nivel más bajo de deuda subordinada y generalmente es libre de emitir a un banco.
Conclusiones clave
- El capital de nivel 2 es el segundo nivel de capital que un banco debe mantener como parte de sus reservas requeridas.
- Esta serie está compuesta por reservas de revalorización, provisiones generales, deuda a plazo subordinada e instrumentos de capital híbrido.
- Hay dos niveles de capital de Nivel 2: capital de nivel superior y capital de nivel inferior.
- El capital de nivel 2 es un subcapital de nivel 1 y se considera más riesgoso, ya que es más difícil calcular si un banco necesita liquidarlo.
Consideraciones Especiales
Las reservas no divulgadas pueden incluirse como parte del capital de Nivel 2 del banco en ciertos países. Estas reservas son ganancias obtenidas por un banco que no aparecen en documentos disponibles públicamente, como un balance bancario. A pesar de no ser revelados, la mayoría de los bancos aún consideran que estas reservas son activos reales.
Las reservas no divulgadas de sus bancos son reconocidas por las autoridades reguladoras en algunos países como parte del capital de Nivel 2. La mayoría de los países, incluido Estados Unidos, no permiten el uso de dicho capital para cumplir legítimamente con los requisitos de reserva.
La mayoría de los países, incluido Estados Unidos, no permiten el uso de reservas no divulgadas para cumplir con los requisitos de reserva.
Capital de nivel 2 frente a capital de nivel 1
Como se mencionó anteriormente, las reservas de capital bancario se dividen en niveles. A diferencia del capital de nivel 2, el capital de nivel 1 es el capital principal de un banco o la principal fuente de financiación de un banco. Como tal, comprende casi todos los fondos de una institución, incluidas todas sus reservas de exposición y cualquier capital social, como acciones conjuntas. Este capital ayuda a un banco a absorber las pérdidas para que pueda continuar con sus operaciones diarias. Como este nivel está compuesto por el capital básico de un banco, el nivel 1 es un muy buen indicador de su salud financiera. Este nivel se considera más confiable que el capital de nivel 2. Esto se debe a que el capital es mucho más fácil de calcular con precisión. Es mucho más fácil liquidar los activos de esta categoría.
