¿Qué es el capital de nivel 3?
El nivel 3 es el capital terciario, que muchos bancos mantienen para respaldar su riesgo de mercado, riesgo de materias primas y riesgo de moneda extranjera, derivado de las actividades comerciales. El capital de nivel 3 contiene una mayor variedad de deuda que el capital de nivel 1 y de nivel 2, pero es de un estándar mucho más bajo que cualquiera de los dos. En virtud de los acuerdos de Basilea III, el capital de nivel 3 se suprimirá por completo.
Conclusiones clave
- El capital de nivel 3 es capital de capital para respaldar el riesgo de mercado en sus actividades comerciales.
- La deuda subordinada no garantizada consiste en capital de nivel 3 y es de un estándar inferior al capital de nivel 1 y nivel 2.
- Los Acuerdos de Basilea estipulan que el capital de nivel 3 no debe exceder de 2,5 veces el capital de nivel 1 del banco o tener un vencimiento de dos años menos.
- Los Acuerdos de Basilea II han descrito la necesidad de capital de nivel 3 y, en Basilea III, se está eliminando el capital de nivel 3.
Comprensión del capital de nivel 3
La deuda de capital de nivel 3 puede tener un mayor número de emisiones subordinadas en comparación con el capital de nivel 2. Según lo definido por los Acuerdos de Basilea II, para calificar como capital de nivel 3, los activos deben limitarse a capital de nivel 1 por encima del capital de nivel 1. 2.5xa, no estar garantizado, subordinado y tener un vencimiento original no menor a dos años.
Capital de nivel 3 y los acuerdos de Basilea
Los Acuerdos de Basilea vinieron con series de capital para las principales instituciones financieras. Este es un conjunto de tres regulaciones (Basilea I, Basilea II y Basilea III), que el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) comenzó a implementar en 1988. En general, cada uno de los Acuerdos de Basilea proporciona propuestas de regulaciones bancarias sobre capital. riesgo, riesgo de mercado y riesgo operacional.
El objetivo de los acuerdos es asegurar que las instituciones financieras cuenten con capital suficiente para cumplir con las obligaciones y absorber pérdidas imprevistas. Si bien las violaciones de los Acuerdos de Basilea no tienen consecuencias legales, los miembros son responsables de hacer cumplir las casillas en sus países de origen.
Basilea I requería que los bancos internacionales mantuvieran un mínimo (8%) de capital, basado en un porcentaje de activos ponderados por riesgo. Basilea I clasificó los activos bancarios en cinco categorías de riesgo (0%, 10%, 20%, 50% y 100%), según la naturaleza del deudor (p. Ej., Deuda pública, deuda de bancos de desarrollo, deuda sectorial privada y otras ).
Además de los requisitos mínimos de capital, Basilea II se centró en la supervisión regulatoria y la disciplina de mercado. Basilea II destacó el capital regulatorio elegible de algunos bancos en tres niveles.
BCBS publicó Basilea III en 2009, luego de la crisis financiera de 2008. Basilea III busca mejorar la capacidad del sector bancario para hacer frente a las tensiones financieras, mejorar la gestión de riesgos y fortalecer la transparencia bancaria. La implementación de Basilea III se retrasa hasta 2022.
Capital de nivel 1, capital de nivel 2 y capital de nivel 3
El capital de nivel 1 es el capital bancario básico, que consiste en capital social y ganancias retenidas; es de la más alta calidad y se puede licuar rápidamente. Esta es la verdadera prueba de solvencia bancaria. El capital de nivel 2 incluye reservas de revalorización, instrumentos de capital híbrido y deuda subordinada. Además, el capital de nivel 2 incorpora reservas generales para pérdidas crediticias y reservas no divulgadas.
El capital de nivel 1 está destinado a medir la salud financiera de un banco; un banco utiliza capital de nivel 1 para absorber pérdidas sin cesar para las operaciones comerciales. El capital de nivel 2 es complementario, es decir, menos fiable que el capital de nivel 1. El capital total de un banco se calcula como la suma de su capital de nivel 1 y de nivel 2. Los reguladores utilizan el coeficiente de capital para determinar y clasificar la adecuación del capital de un banco . El capital de nivel 3 es deuda subordinada para cubrir el riesgo de mercado de las actividades comerciales.
