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¿Qué es Core Capital?

El capital básico se refiere al capital mínimo que un banco de ahorro, como una caja de ahorros o una empresa de ahorros y préstamos, debe tener para cumplir con las regulaciones del Federal Home Loan Bank (FHLB). Esta medida se desarrolló como una salvaguarda para proteger a los consumidores de pérdidas imprevistas.

Conclusiones clave

  • El capital básico es el capital mínimo que los bancos de ahorro deben tener para cumplir con las regulaciones de los bancos federales de préstamos hipotecarios.
  • En combinación con los activos ponderados por riesgo, el capital básico se utiliza para determinar los índices de capital de nivel 1 (CET1) en los que se basan los reguladores para definir los requisitos de capital bancario.
  • Los requisitos de CET1 han sido más estrictos desde la crisis financiera de 2008.

Las regulaciones del Federal Home Loan Bank requieren que los bancos tengan un capital básico que represente al menos el 6% de los activos totales ponderados por riesgo del banco, que pueden incluir capital social (acciones ordinarias) y reservas declaradas (activos retenidos). Creado para garantizar que los consumidores estén protegidos al crear una cuenta financiera, el capital básico comprende una parte significativa del capital de nivel 1, que los reguladores consideran una medida de la solidez financiera de un banco.

El capital de nivel 1 se refiere a la relación entre el capital social de un banco y la cantidad total de activos ponderados por riesgo (activos totales, ponderados por riesgo crediticio) propiedad de un banco. El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea define los activos ponderados por riesgo, una autoridad de supervisión bancaria creada por los gobernadores de los bancos centrales de más de una docena de países.

Los bancos se consideran más susceptibles al incumplimiento si tienen más capital básico y menos activos ponderados por riesgo. Por otro lado, los reguladores consideran que los bancos son propensos a la quiebra, si ocurre lo contrario.

Ejemplo de la serie 1

Para comprender mejor cómo funcionan las proporciones de Nivel 1, considere el siguiente escenario. Supongamos que el Friendly Bank, que tiene $ 3 de activos de capital, presta a un cliente $ 20. Suponiendo que este préstamo tiene una ponderación de riesgo del 80%, que ahora se detalla como un activo de $ 20 en el balance del banco. En este caso, el Friendly Bank lleva activos ponderados por riesgo por valor de $ 16 ($ 20 × 80%). Al evaluar su capital original de $ 3, se calcula que el índice de nivel 1 de Cardigan Bank es de $ 3 / $ 16 o 19%.

Según las últimas cifras, el ratio de capital de nivel 1 se fija en el 6%. Por tanto, el Banco Amigo cumpliría con la normativa vigente de las autoridades bancarias en la actualidad.

Entendiendo el Core Capital

Tras la crisis financiera de 2008, los reguladores comenzaron a centrarse más en el capital de nivel 1 de los bancos, que incluye no solo el capital básico, sino que también puede incluir acciones prioritarias no reembolsables ni transferibles. Esto es más estricto que los índices de capital típicos, que pueden incluir capital de Nivel 2 y de menor calidad. Se espera que las instituciones financieras cumplan con los coeficientes de capital de nivel 1 definidos en las regulaciones de Basilea III, emitidas para mejorar la regulación y supervisión bancaria al tiempo que mitigan la posibilidad de una futura crisis financiera.

El aumento en los requisitos del índice de capital se basó principalmente en el agotamiento del capital en grandes cantidades por parte de las principales instituciones financieras de EE. UU. Según un estudio, doce instituciones tuvieron una erosión del índice de capital en más de 300 puntos básicos, y ocho de esas instituciones tuvieron una corrosión del índice de capital por encima de 450 puntos básicos.

Para garantizar que sus requisitos de capital cumplan con los requisitos de Basilea III, los bancos han tomado una serie de medidas, incluida la reducción de sus activos y riesgos no rentables y la reducción del número de empleados. Además, varias instituciones financieras se han fusionado con entidades bien capitalizadas en un esfuerzo estratégico para impulsar su capital. Tales fusiones dan como resultado una reducción de los activos ponderados por riesgo y una mayor disponibilidad de capital básico para los dos bancos involucrados.