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¿Qué es un cargo flotante?

Un cargo flotante, también conocido como gravamen flotante, es una garantía mobiliaria o gravamen sobre un grupo de activos volátiles. Los activos pueden fluctuar en cantidad y valor. Las empresas utilizarán cargos flotantes como una forma de obtener préstamos. Por lo general, un préstamo puede estar garantizado por activos fijos como propiedad o equipo, pero con un cargo flotante, los activos subyacentes son activos corrientes o de corto plazo que pueden cambiar de valor.

Los activos corrientes son aquellas participaciones comerciales que la empresa puede liquidar rápidamente por efectivo e incluyen, entre otras cosas, cuentas por cobrar, inventario y valores negociables.

Cargos de natación explicados

Los cargos flotantes permiten a los propietarios de empresas acceder a capital garantizado por activos dinámicos o dispersos. Los activos que respaldan el cargo flotante son activos corrientes a corto plazo, que una empresa suele consumir en un año. El cargo flotante está garantizado por los activos existentes y permite a la empresa utilizar esos activos para ejecutar sus operaciones comerciales.

Por ejemplo, si el inventario se utiliza como garantía para un préstamo, la empresa puede vender, reabastecer y cambiar el valor y la cantidad de su inventario. Es decir, el valor del inventario cambia con el tiempo o flota en valor y cantidad.

Conclusiones clave

  • Un cargo flotante es una garantía mobiliaria o gravamen sobre un grupo de activos volátiles, que varía en cantidad y valor.
  • El cargo flotante se utiliza como una forma de obtener un préstamo para una empresa.
  • Los activos utilizados en un cargo flotante suelen ser activos corrientes a corto plazo que la empresa consume dentro de un año.

Cristalización de cargas flotantes fijas

La cristalización es el proceso mediante el cual una carga flotante se convierte en una carga fija. Si una empresa no paga el préstamo o entra en liquidación, el cargo flotante se cristaliza o congela en un cargo fijo. Con un cargo fijo, el prestamista liquida los activos para que la empresa no pueda usarlos ni venderlos.

La cristalización también puede ocurrir si una empresa deja de operar o si el prestatario y el prestamista van a los tribunales y el tribunal designa a un síndico. Una vez cristalizado, el valor de tasa fija ya no puede venderse y el prestamista puede tomar posesión de él.

Los cargos fijos suelen estar garantizados por activos tangibles, como edificios o equipos. Por ejemplo, si una empresa obtiene una hipoteca sobre un edificio, la hipoteca es un cargo fijo y la empresa no puede vender, transferir o enajenar el activo subyacente, el edificio, hasta que haya pagado el préstamo o haya cumplido otras condiciones establecidas. en el contrato de hipoteca.

Un ejemplo del mundo real de una carga flotante

Macy’s Inc. (M) una de las tiendas departamentales más grandes de los Estados Unidos. Decimos que la empresa prestó a un banco utilizando su inventario como garantía del préstamo. El prestamista es propietario del inventario o del cargo flotante según se establece en los términos del préstamo.

A continuación se muestra una copia de Macy’s Hoja de balance para el trimestre terminado el 3 de noviembre de 2018.

  • Los inventarios están resaltados en verde. El 3 de noviembre de 2018, los inventarios valían $ 7.147 mil millones.
  • Sin embargo, el trimestre anterior que terminó el 3 de febrero, el valor fue de $ 5,178 mil millones.
  • Podemos ver que los valores de inventario fluctúan con cada período a medida que cambian las cantidades y los valores totales.
  • Los activos asegurados para el préstamo pueden flotar o cambiar en precio y cantidad. Un cargo flotante es útil para las empresas porque les permite financiar sus operaciones utilizando activos corrientes como inventario.
Balance general de Macy 3 de noviembre de 2018


Balance general de Macy 3 de noviembre de 2018.
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