¿Qué es un cargo neto?
El cargo neto (NCO, por sus siglas en inglés) es la cantidad de dólares que representa la diferencia entre los cargos brutos y cualquier ganancia posterior sobre la deuda por culpa. Los cargos netos se refieren a la deuda contraída con una empresa que es poco probable que sea recuperada por esa empresa. Esta “deuda incobrable” a menudo se cancela y se clasifica como cargos brutos. Si, en una fecha posterior, se recupera algo de dinero de la deuda, el monto se resta de los cargos brutos para calcular el valor neto cobrado.
Comprensión de los cargos netos (NCO)
Es poco probable que un prestamista obtenga un cobro del 100% de todos sus préstamos pendientes. Por supuesto, un acreedor establecerá una provisión para préstamos incobrables, no reembolsará una estimación de lo que piensa (con base en datos históricos) y luego recortará las cantidades que decide no devolver. A menudo sucede que el tono bruto de los cargos brutos reales contiene provisiones para pérdidas, pero al final es posible recuperar, lo que produce una cifra de cargo neto neto cuando se compensa con un cargo bruto. Un prestamista reducirá la provisión para pérdidas crediticias por el monto del cargo neto durante un período contable y luego repondrá la provisión. La provisión para insolvencias se refleja en la cuenta de resultados como un gasto y, por tanto, reduce la utilidad operativa.
El Banco de la Reserva Federal realiza un seguimiento de los coeficientes de cargos netos netos para los bancos de EE. UU. El coeficiente se define como un cargo de cargo neto dividido por el promedio de los préstamos totales durante un período. También hay un desglose por categorías de bienes raíces (residencial, comercial, tierras agrícolas), consumo, arrendamiento, comercial e industrial (C&I) y agrícola. El índice de castigos netos durante el tercer trimestre de 2017 fue de 0,44%. En el cuarto trimestre de 2009, el índice máximo fue de 3,14%, lo que muestra cuánto se ha recuperado la economía desde la crisis financiera. Los montos de los cargos netos eran de aproximadamente $ 10 mil millones al año antes de que golpeara la crisis. El NCO se disparó a $ 55 mil millones en 2009. Desde otro ángulo, los datos de la Fed mostraron que los cargos netos sobre las provisiones para préstamos incobrables eran aproximadamente del 100% ($ 1 NCO por $ 1 provisión); en el apogeo de la crisis, el porcentaje se duplicó ($ 2 NCO por $ 1 suministro).
Ejemplo de empresa de cargo neto
Informó Capital One Financial Corp. La compensación neta total en 2017 como porcentaje del promedio de préstamos pendientes fue de 2.67%, en comparación con 2.17% en 2016, o un aumento de 50 puntos básicos. De acuerdo con las normas contables, el banco aplicó el cargo neto a la provisión para insolvencias. Los montos de NCO brindan a los inversionistas información importante sobre los estándares crediticios de los prestamistas y pueden proporcionar señales sobre las condiciones económicas generales.
