¿Qué es una carta de crédito documental totalmente financiada (FFDLC)?
Una carta de crédito completamente documentada (FFDLC) es una carta de crédito documentada que sirve como una promesa por escrito de que un comprador pagará a un vendedor. Con una carta de crédito totalmente financiada, los fondos del comprador para el pago requerido se mantienen en una cuenta separada para su uso cuando sea necesario, similar al proceso de depósito en garantía. El vendedor recibe el pago cuando se cumplen todos los términos del acuerdo.
Comprender los FFDLC
Las cartas de crédito se utilizan comúnmente en transacciones comerciales internacionales. Permiten al comprador gestionar los riesgos asociados con acuerdos comerciales internacionales y también obtener apoyo mediante la promesa de fondos prestados. Un banco que actúa como tercero en la transacción documenta una carta de crédito.
Un vendedor puede tener ciertos requisitos con respecto a las instituciones financieras de las que aceptará cartas de crédito. Una carta de crédito sirve como un documento vinculante y legal que el vendedor puede aceptar y competir legalmente si el pago no se realiza de acuerdo con los términos detallados.
Las cartas de crédito se pueden financiar o financiar.
Una carta de crédito documentaria totalmente financiada es una carta de crédito en la que los fondos necesarios se mantienen en una cuenta separada que actúa como un tipo de cuenta de depósito en garantía. Los compradores que usan FFDLC pueden depositar algunos de sus propios fondos y reclamar fondos de una institución financiera para el resto de los fondos. Normalmente, en FFDLC, el comprador tendrá que comenzar a pagar intereses sobre los fondos prestados tan pronto como se coloquen en la cuenta separada.
Los compradores y vendedores suelen trabajar con terceros para completar completamente las transacciones que involucran todo tipo de cartas de crédito y específicamente FFDLC. El vendedor puede tener cartas de crédito documentales en su propio banco, que luego actúa como agente. El banco agente del vendedor puede administrar el proceso de recopilación de información cuando corresponda y puede ayudar al vendedor a obtener el pago en su cuenta más fácilmente.
También se pueden incluir otros procedimientos operativos en la recopilación de información. Varias cartas de crédito documentales, que requieren que el comprador inicie la transacción tan pronto como reciba los bienes especificados y la documentación adjunta, pueden proporcionar en el lugar.
En general, FFDLC asegura al vendedor que el comprador tiene los fondos necesarios para la transacción, ya que probará que el comprador transfirió efectivo a una cuenta separada. Con FFDLC, el comprador no tiene que arriesgarse a enviar un pago al vendedor sin saber si la mercancía se envía o no.
Las cartas de crédito documentadas totalmente financiadas contienen disposiciones integrales que especifican todas las disposiciones comerciales y operativas necesarias. Estos términos pueden incluir cláusulas de prueba de envío, como un conocimiento de embarque sellado por la aduana. La FFDLC también describe las condiciones bajo las cuales los fondos pueden regresar al comprador, como por ejemplo, si el vendedor no proporciona un conocimiento de embarque dentro de un tiempo establecido.
Financiado vs. No Financiado
Las cartas de crédito se pueden financiar o financiar. Un documento de carta de crédito totalmente financiado confirmará que el efectivo del valor requerido se ha transferido como pago a una cuenta separada para el pago cuando sea necesario. Las cartas de crédito no financiadas no apartan fondos específicamente por tipo de cuenta separada.
En una carta de crédito no financiada, el banco que respalda la carta de crédito se compromete a pagar si el comprador no puede cumplir con el plazo en el que se requiere el pago. En una carta de crédito no financiada, el banco puede pagar todo o parte de una cantidad dependiendo de los fondos disponibles para el comprador. Si un banco tiene que emitir fondos para una carta de crédito no financiada, los intereses sobre los fondos que se toman prestados del banco normalmente no comenzarían hasta que se transfieran.
Conclusiones clave
- FFDLC es una carta de crédito respaldada por fondos en garantía.
- Las empresas pueden usar FFDLC para recibir algunos o todos los fondos transferidos a una cuenta de depósito en garantía para el pago final.
- Se pueden realizar muchos cambios diferentes en las cartas de crédito y se pueden financiar o financiar.
Tipos de cartas de crédito
Puede haber muchos tipos de cartas de crédito. Todos ellos pueden ser financiados o no. Algunos de los tipos más comunes de cartas de crédito incluyen:
- Carta de crédito comercial / documental
- Carta de crédito standby
- Carta de crédito garantizada
- Carta de crédito revocable
- Carta de crédito irresistible
- Carta de crédito rotatoria
- Carta de crédito de cláusula roja
- Carta de crédito de cláusula verde
Contabilidad financiera para cartas de crédito
Es posible que las empresas deban tener en cuenta consideraciones especiales al contabilizar las cartas de crédito. Estas consideraciones pueden depender de si la carta de crédito está financiada o no. Las cartas de crédito sirven como acceso a los fondos prestados. Las cartas de financiación pueden implicar algunas tarifas o intereses acumulados, según el acuerdo.
En general, es posible que una carta de crédito financiada deba declararse en el balance general como un pasivo si los fondos se transfieren a una cuenta separada y comienzan a acumular intereses. No es necesario que una carta de crédito no financiada se registre como un pasivo en el balance general hasta que la carta de crédito se utilice a cambio de fondos prestados.
Las cartas de crédito financiadas y no financiadas generalmente se asocian con una línea de crédito. Las grandes instituciones que utilizan cartas de crédito financiadas normalmente tienen una línea de cuenta de crédito designada adjunta a su requisito de carta de crédito.
