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¿Qué es una carta de regalo?

Una carta de obsequio es una correspondencia legal y escrita que establece explícitamente que el dinero recibido de un amigo o familiar es un obsequio. Las cartas de obsequio con fines fiscales a menudo entran en vigor cuando los prestatarios reciben ayuda para realizar un pago por adelantado de una nueva casa u otra propiedad inmobiliaria. Dichas cartas afirman que no se espera que el dinero se reembolse de ninguna manera, forma o forma.

Conclusiones clave

  • Una carta de obsequio es una correspondencia legal y escrita que establece explícitamente que el dinero recibido de un amigo o familiar es un obsequio.
  • Las cartas de regalo son importantes para pagar una propiedad inmobiliaria, por ejemplo, porque los prestamistas tienden a desaprobar a los prestatarios que usan dinero prestado adicional para un pago por adelantado de una casa u otra propiedad. Sin embargo, los regalos son aceptables.
  • Para 2020, el IRS ha anunciado que la exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones es de $ 11,58 millones por persona.

Cómo funcionan las cartas de regalo

Las cartas de obsequio son importantes porque, en general, los prestamistas tienden a desaprobar a los prestatarios que usan dinero prestado adicional para el pago por adelantado de una casa u otra propiedad. Sin embargo, el dinero «talentoso» es una historia diferente. Una carta de regalo se refiere específicamente a que el dinero es un regalo y no un préstamo. El donante debe escribir la carta directamente para que tenga alguna validez. La carta a menudo revela la relación entre el donante del regalo y el destinatario.

Un regalo puede definirse ampliamente para incluir la venta, el intercambio u otra transferencia de propiedad de una persona (el donante) a otra (el destinatario).

Las formas comunes de obsequio incluyen:

  • Efectivo, cheque u otros bienes tangibles
  • Transferencia de título de acciones o propiedad sin adquirir nada a cambio de valor
  • Condonación de la deuda
  • Préstamos por debajo del mercado

Todos los obsequios que superen una cantidad determinada anualmente están sujetos a impuestos sobre la renta si se entregan a alguien que no sea un cónyuge calificado o una organización benéfica.

Carta de regalo y estrategias de regalo adicionales

Algunas estrategias de obsequio se basan en cartas de obsequio. Por ejemplo, una donación inter vivos ocurre cuando una persona aún está viva y puede reducir el patrimonio imponible ya que la persona ya no es propietaria de la propiedad al fallecer (aunque las donaciones inter vivos pueden estar sujetas a impuestos si se realizan tres años antes de la muerte de ese persona).

Muchas personas optan por donar activos que serán muy valorados en el futuro, como bienes raíces, especialmente si su valor aún no ha aumentado. Esto no excluye su valor presente del patrimonio del donante y elimina la apreciación futura del patrimonio. Por el contrario, los activos de donación que ya han aumentado significativamente son menos ventajosos, porque el receptor tendrá la misma base imponible (base de arrastre) que el donante. Si el receptor heredó el activo en lugar de recibir un obsequio durante la vida del donante, el activo se gradúa al valor justo de mercado de la propiedad en el momento de su muerte.

Para 2020, el IRS ha anunciado que la exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones es de $ 11.58 millones por persona, en comparación con $ 11.4 millones en 2019.