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Grados y Certificaciones/ CFA

CFA vs CPA: ¿Cuál es la diferencia?

CFA vs CPA: descripción general

Existe una confusión implícita entre los diferentes profesionales financieros y sus nominaciones. Los contables y analistas son miembros importantes del sector financiero, pero a veces las diferencias entre las funciones que desempeñan los dos son sutiles.

Un contador público certificado (CPA) es una persona que ha completado el Examen de Contador Público Certificado, desarrollado y administrado por el Instituto Americano de Contadores Públicos Autorizados, y que cumple con los requisitos de su estado para ser miembro de los títulos del instituto. También hay requisitos educativos mínimos.

Un analista financiero colegiado (CFA) es una persona que ha completado los requisitos del programa establecidos por el CFA Institute. Esto incluye tener una licenciatura, completar una prueba de seis horas y obtener la experiencia necesaria (actualmente cuatro años) en la industria de inversiones. Se espera que las personas con estas designaciones mantengan códigos de conducta estrictos y altos estándares de ética e integridad.

Conclusiones clave

  • Tanto las nominaciones CFA como CPA requieren aprobar exámenes y cumplir con los requisitos educativos.
  • El CFA generalmente analiza los informes financieros, especialmente los estados financieros, y el CPA suele ser el que compila o audita estos informes.
  • Los CFA son más conocidos por el análisis de inversiones y la planificación patrimonial, y los CPA suelen participar en impuestos, auditorías y contabilidad.

CFA

Es probable que CFA reciba y analice informes elaborados por un CPA u otro contador. Las empresas públicas a menudo producen informes anuales preparados por los contadores públicos y, sobre la base de estos informes, los agentes contables públicos hacen recomendaciones a los clientes sobre cómo invertir en valores ofrecidos por estas empresas.

Los CFA a menudo son empleados por empresas de gestión de inversiones como fondos mutuos, fondos de cobertura y empresas de capital privado. CFA analiza el crecimiento y la rentabilidad de las empresas, así como su solvencia y el monto de la deuda que tienen.

La designación de la CPA requiere que pueda emitir estados financieros auditados o revisados.

Además, los CFA están calificados para la planificación financiera personal y la gestión patrimonial; pueden asesorar a los clientes sobre las mejores inversiones para hacer en casos individuales mediante el análisis de objetivos y tolerancias de riesgo, así como la evaluación de varios planes de inversión con ventajas fiscales, como cuentas individuales de jubilación (IRA) e IRAnna. Las habilidades de CFA, como el day trading, pueden conducir a otras carreras en el sector financiero.

CPA

CPA participa en la producción de informes que reflejan con precisión las relaciones comerciales de las empresas y las personas para las que trabajan. También participan en la declaración y presentación de impuestos. CPA puede ayudar a individuos y empresas a elegir la mejor ruta de acción en términos de minimizar impuestos y maximizar la rentabilidad.

Un CPA puede asesorar sobre diferentes tipos de organización empresarial (sociedad, corporación, sociedad de responsabilidad limitada, etc.) y los pros y los contras de cada uno en diferentes situaciones. Un CPA puede optar por especializarse en una o más áreas. Los contadores públicos también están capacitados para asesorar a los clientes que han sido auditados o que requieren que se auditen informes o registros.

Consideraciones Especiales

A menudo, diferentes analistas financieros proporcionan diferentes pronósticos para las cifras informadas en los informes trimestrales y anuales de las empresas que cotizan en bolsa. Cuando muchos analistas financieros proporcionan pronósticos para un solo punto de datos, CFA puede calcular la estimación de consenso de los analistas. Estas estimaciones de consenso son ampliamente seguidas tanto por clientes como por empresas.

Mientras tanto, un CPA es a menudo el que compila o audita los estados financieros que CFA puede usar al analizar una empresa. Específicamente, los CFA suelen producir pronósticos financieros, mientras que los CPA generalmente producen y auditan los informes financieros que utilizan como base para sus pronósticos.