Chaleco acantilado

¿Qué es un chaleco de acantilado?

La adquisición de derechos es el proceso mediante el cual los empleados obtienen el derecho a recibir todos los beneficios de la cuenta del plan de jubilación calificado de su empresa en una fecha específica, en lugar de adquirirlos gradualmente con el tiempo. El proceso de consolidación se aplica a planes de jubilación calificados y planes de pensión ofrecidos a los empleados.

Las empresas utilizan la consolidación para recompensar a los empleados por los años que han trabajado en el negocio y por ayudar a la empresa a lograr sus objetivos financieros. Un chaleco escalonado es una alternativa a un chaleco de acantilado, que acelera los beneficios con el tiempo.

Comprensión de la adquisición de acantilados

Las empresas de nueva creación suelen utilizar la adquisición de derechos abisales porque les permite evaluar a los empleados antes de obtener toda la gama de beneficios para ellos. Para los empleados, la adjudicación de derechos puede ser una relación incierta con pros y contras. Si bien ofrece la ventaja de intercambiar dinero rápidamente, la adquisición de derechos puede ser más riesgosa para los empleados si abandonan una empresa antes de la fecha de adquisición o si la empresa de inicio que quiebra antes de la fecha de adquisición.

En algunos casos, un empleado puede ser quemado antes de la fecha de adquisición. Esto significa que perderán el acceso a los beneficios prometidos anteriormente. El período normal de consolidación del acantilado es de cinco años. Al vencimiento del período de consolidación, los empleados pueden transferir sus beneficios a un nuevo 401 (k) o retirarlos.

Beneficio definido frente a planes de contribución definida

Cuando se adquiere un empleado, los beneficios que recibe el trabajador difieren según el tipo de plan de jubilación que ofrece la empresa. Un plan de beneficios definidos, por ejemplo, significa que el empleador está obligado a pagar al ex empleado una cantidad específica de dólares cada año, con base en el salario del año anterior, los años de servicio y otros factores.

Por otro lado, un plan de contribución definida significa que el empleador debe poner una cantidad específica de dólares en el plan, pero este tipo de beneficio no especifica una cantidad pagada al pensionista. El pago del pensionista depende del rendimiento de la inversión de los activos del plan. Este tipo de plan puede requerir, por ejemplo, que la empresa agregue el 3% del salario del trabajador a un plan de jubilación, pero se desconoce el beneficio que se paga al pensionado. La Ley de Protección de Pensiones de 2006 propone un período de consolidación de 3 años para los planes de contribución definida.

Ejemplos de programas patentados

Suponga que Jane trabaja para GE y participa en un plan de jubilación calificado, que le permite pagar hasta el 5% de su salario anual antes de impuestos. GE iguala las contribuciones de Jane hasta un límite del 5% en su salario. En el primer año de su empleo, Jane aporta $ 5,000 y GE iguala al presentar otros $ 5,000. Si Jane deja la empresa después del primer año, será propietaria de los dólares que donó, independientemente del calendario de adjudicación de lo que contribuyó GE. Pero si tiene acceso a la contribución de $ 5,000 de GE depende de si GE usó el cliff vesting y, de ser así, cómo se ve ese calendario.

Se requiere que GE, el empleador de Jane, notifique a los empleados sobre el cronograma de adquisición de derechos e informe el saldo del plan de jubilación calificado a cada trabajador. Si GE estableciera un calendario de adjudicación de cuatro años, Jane recibiría el 25% de las contribuciones de $ 5,000 de la compañía al final del año uno. Por otro lado, un cronograma de tres años que utiliza la consolidación del acantilado significa que Jane no es elegible para ninguna contribución del empleador hasta el final del tercer año.