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¿Qué es un chaleco graduado?

La consolidación gradual es el proceso mediante el cual los empleados adquieren, con el tiempo, las contribuciones del empleador realizadas a la cuenta del plan de jubilación del empleado, los beneficios de pensión tradicionales u opciones sobre acciones. Un chaleco graduado es diferente de un chaleco acantilado, en el que los empleados tienen derechos adquiridos por completo después de un período inicial de servicio; y adjudicación inmediata, en la que las contribuciones son propiedad del empleado en cuanto asume el puesto.

Conclusiones clave

  • La adquisición de derechos se califica tal como parece, otorgando a los empleados durante un período de tiempo gradualmente en lugar de todos a la vez.
  • Algunas personas piensan que un chaleco graduado es mejor que invertir en acantilados (todo al mismo tiempo) porque elimina la actitud de dejar de fumar en una cita difícil.
  • Ciertas contribuciones se otorgan a cuentas de jubilación inmediata, por ejemplo, SEP e IRA simples.

Comprensión de la adquisición gradual

El chaleco graduado fomenta la lealtad de los empleados a medida que el chaleco desaparece durante unos años de empleo continuo. Muchos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes a las cuentas de jubilación con impuestos diferidos de los trabajadores como una forma de atraer empleados y obtener beneficios fiscales corporativos. En algunos casos, esos juegos son el 100%, hasta ciertos límites, tal vez el 7% del salario. En ese caso, un empleado que gana $ 75,000 y aporta el 7% de sus ganancias a una cuenta 401 (k) ahorraría $ 10,500 para la jubilación cada año, con solo $ 5,250 saliendo de su propio bolsillo.

Durante muchos años, la contribución del empleador contribuye significativamente a los ahorros para la jubilación. Pero si bien esas contribuciones son dinero real que se invierte cada año, las ganancias principales y potenciales solo se muestran en papel hasta que el empleado adquiere derechos.

Los empleadores deben seguir ciertas leyes federales que determinan los períodos máximos permitidos para la adquisición de derechos, generalmente seis años; sin embargo, se les permite optar por períodos más cortos. Además, si se rescinde un plan, los participantes adquieren todos los derechos de inmediato. Las contribuciones a los SEP y las cuentas IRA simples se consolidan en su totalidad de inmediato. Y las contribuciones personales de un empleado a cualquier plan de jubilación siempre son totalmente adquiridas y pertenecen al empleado incluso si deja el trabajo.

Es importante que los empleados comprendan el cronograma de adquisición de derechos de la empresa, ya que se puede dejar dinero gratis sobre la mesa, ya sea en forma de ahorros para la jubilación con impuestos diferidos, un plan de pensiones u opciones sobre acciones, si se jubilan antes del período de consolidación total.

No se muestran en papel las ganancias de capital ni las ganancias potenciales hasta que se adquiere la propiedad del empleado.

Seis cronogramas típicos de calificación de derechos adquiridos

En un programa típico de consolidación gradual, un empleado recibe el 20% de sus beneficios acumulados después de un período inicial de servicio, y un 20% adicional cada año a partir de entonces hasta que se produzca la consolidación total. El período inicial de servicio a menudo cambia.

Por ejemplo, si la contribución de un empleador se basa en un porcentaje fijo de la contribución del empleado, el período inicial de servicio puede ser de dos años. Después de dos años, al empleado se le otorgaría el 20%, después de tres años, el 40%, y el empleado finalmente se le otorgaría por completo después de seis años.

Algunas empresas sienten que la adquisición gradual del empleado ayuda a retener al empleado durante un período más largo que la inversión en un acantilado. La idea detrás de esto es que si un empleado es «recompensado» gradualmente por su investidura, es más probable que la empresa se sienta atendida.