¿Qué es un Comité de Activos y Pasivos?
Un comité de activos y pasivos (ALCO), también conocido como gestión de excedentes, es un grupo de supervisión que coordina la gestión de activos y pasivos con miras a lograr resultados adecuados. Al administrar los activos y pasivos de una empresa, los ejecutivos pueden influir en las ganancias netas, lo que puede conducir a un aumento de los precios de las acciones.
Conclusiones clave
- Los comités de activos y pasivos (ALCO) son responsables de supervisar la gestión de activos y pasivos de una empresa o banco.
- ALCO a nivel de directorio o gerencia proporciona sistemas de información gerencial clave (MIS) y supervisión para evaluar de manera efectiva el riesgo institucional dentro y fuera del balance.
- Las estrategias, políticas y procedimientos de ALCO deben relacionarse con las metas, objetivos y tolerancias de riesgo de la junta en relación con los estándares operativos.
- Uno de los objetivos del ALCO es asegurar una liquidez adecuada y gestionar el diferencial del banco entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses.
Comprender los comités de activos y pasivos (ALCO)
ALCO a nivel de directorio o gerencia proporciona sistemas de información gerencial clave (MIS) y supervisión para evaluar de manera efectiva el riesgo institucional dentro y fuera del balance. Los miembros incorporan consideraciones de liquidez y riesgo de tasa de interés en un modelo operativo bancario.
Uno de los objetivos del ALCO es asegurar una liquidez adecuada y gestionar el diferencial del banco entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses. Los miembros también consideran las inversiones y el riesgo operativo.
Las reuniones del ALCO deben celebrarse al menos trimestralmente. Las responsabilidades de los miembros generalmente incluyen la gestión de concesiones de riesgo de mercado, el establecimiento de un MIS apropiado y la revisión y aprobación de la política de liquidez y administración de fondos del banco al menos una vez al año.
Los miembros desarrollan y mantienen un plan de financiamiento de contingencia, revisan las necesidades y fuentes de financiamiento actuales y determinan las exposiciones al riesgo de liquidez para eventos adversos de diversa probabilidad y gravedad.
Consideraciones Especiales
Las estrategias, políticas y procedimientos de ALCO deben relacionarse con las metas, objetivos y tolerancias de riesgo de la junta en relación con los estándares operativos. Las estrategias de tolerancia al riesgo de liquidez deben comunicar y abordar la medida en que los aspectos clave de la gestión de fondos están centralizados o delegados en la institución.
Las estrategias también deben reflejar el grado de énfasis puesto en la liquidez de los activos, pasivos y el uso de los flujos de efectivo operativos para satisfacer las necesidades de financiamiento contingentes y diarias.
Ejemplo de un comité de activos y pasivos
ALCO Alfa Bank es designado por resolución de la junta ejecutiva del banco y está compuesto por siete o más miembros que tienen derecho a voto por un período de un año. El ALCO está presidido por un presidente del ALCO designado por la junta ejecutiva del banco. Los miembros del ALCO son designados sin derecho a voto cuando se presentan al presidente del ALCO por orden de la junta ejecutiva del banco entre los especialistas y gerentes bancarios por un período de un año.
Las reuniones del ALCO del banco normalmente se celebran quincenalmente. Se pueden programar reuniones adicionales según sea necesario. El ALCO tiene la autoridad para resolver asuntos sometidos a resolución si más de la mitad de los miembros votantes están presentes en la reunión del comité. Se aprueba una resolución cuando más de la mitad de los miembros votantes están presentes y votan a favor de la resolución. Las resoluciones ALCO son vinculantes para todos los empleados del banco.
