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Fondos mutuos/ Mutual Fund Essentials

¿Cómo calcula la base de los costos de su fondo mutuo durante un largo período de tiempo?

Los inversores deben pagar impuestos sobre cualquier ganancia de inversión que obtengan. Posteriormente, cualquier ganancia de capital obtenida por un inversionista durante un período de un año debe identificarse cuando presente su impuesto sobre la renta. Por esta razón, es extremadamente importante poder calcular con precisión la base de los costos de inversión, especialmente la inversión en un fondo mutuo.

La base de costos representa el valor original de un activo ajustado por división de acciones, dividendos y distribuciones de capital. Es importante a efectos fiscales porque el valor de la base de costos determina el monto de la ganancia de capital que se grava. El cálculo del costo es confuso cuando se trata de fondos mutuos, ya que a menudo pagan dividendos y las distribuciones de ganancias de capital generalmente se reinvierten en el fondo.

Por ejemplo, suponga que actualmente tiene 120 unidades de fondo, previamente compradas a un precio de $ 8 por acción, a un costo total de $ 960. El fondo paga un dividendo de $ 0.40 por acción, por lo que ha recibido $ 48, pero ya ha decidido reinvertir los dividendos en el fondo. El precio actual del fondo es de $ 12, por lo que puede comprar cuatro unidades más con los dividendos. Su base de costos es ahora de $ 8.1290 ($ 1008/124 acciones de propiedad).

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Base de costo

Al vender acciones de fondos, el inversionista tiene algunas opciones diferentes en cuanto a qué base de costo usar para calcular la ganancia o pérdida de capital en la venta. El método primero en entrar, primero en salir (FIFO) establece que las primeras acciones compradas son las que se venden primero. A su vez, cada inversión en el fondo tiene su propia base de costes. El método de categorías individuales calcula la base de costos promedio por las inversiones totales realizadas, incluidos los dividendos y las ganancias de capital, y divide el total por el número de acciones que se poseen. Esta base de costo único se utiliza luego cuando se venden acciones. La base de la categoría de costo promedio doble requiere que el número total de inversiones se divida en dos clasificaciones: a corto y largo plazo. Luego, se calcula el costo promedio para cada grupo de tiempo. Una vez que se venden las acciones, el inversor puede decidir qué categoría utilizar. Cada método generará diferentes valores de ganancia de capital utilizados para calcular la obligación tributaria. A continuación, los inversores deben elegir el método que les proporcione el mejor beneficio fiscal.

Para obtener más información, consulte Pérdida de valores por ventaja fiscal, Uso de muchos impuestos: una forma de minimizar los impuestos y Fondo de inversión.