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Income Tax/ Impuestos

Cómo calcular el ingreso bruto ajustado (AGI) a efectos fiscales

Uno de los primeros pasos para determinar su ingreso imponible para el año es calcular su ingreso bruto ajustado (AGI). Una vez que haya fijado su ingreso bruto ajustado, puede determinar su obligación tributaria para el año.

A continuación, se ofrecen algunos consejos útiles sobre cómo calcular su ingreso bruto ajustado (AGI) a efectos fiscales.

Antes de calcular su ingreso bruto ajustado, puede decidir si necesita presentar una declaración de impuestos para el año. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona un asistente de impuestos interactivo que puede usarse para ayudarlo a decidir si necesita presentar una declaración de impuestos para el año.

Conclusiones clave

  • El primer paso para calcular su AGI es determinar su ingreso bruto total para el año, incluido su salario más cualquier ingreso de empresas autónomas y cualquier otro ingreso informado en los formularios 1099, como dividendos de inversión e ingresos de jubilación.
  • Para llegar a su ingreso bruto ajustado final, se le permite restar ciertas cantidades de su ingreso total. Por ejemplo, los maestros pueden deducir los gastos no pagados del aula, los trabajadores autónomos pueden deducir las primas del seguro y todos pueden deducir las donaciones caritativas.

Incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos, el IRS aún recomienda que presente una declaración de impuestos. Esto se debe a que puede ser elegible para una declaración de impuestos si ha pagado impuestos sobre la renta, o puede ser elegible para ciertos créditos.

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Cómo calcular el AGI para fines fiscales

Recopile sus declaraciones de ingresos

El primer paso para calcular su AGI es determinar sus ingresos para el año. Los ingresos pueden ser dinero, bienes o servicios que reciba en el año fiscal.

Los ingresos por sueldos y salarios tradicionales, informados en el Formulario W-2, incluyen cualquier ingreso de empresas autónomas y cualquier otro ingreso informado en el formulario 1099, como dividendos de inversión e ingresos de jubilación. Recibos de transacciones de corretaje y permuta financiera informados en el Formulario 1099-B, ingresos de transacciones de bienes raíces informados en el Formulario 1099-S, cualquier interés imponible informado en el Formulario 1099-INT y cualquier dividendo de inversión informado en el Formulario 1099-DIV como parte de su Ingreso imponible.

Además, deberá incluir las siguientes fuentes de ingresos sujetos a impuestos:

  • Ingresos del negocio
  • Ingresos agrícolas
  • Beneficios de la huelga sindical
  • Reembolsos imponibles, créditos o compensación de impuestos sobre la renta estatales y locales
  • Beneficios por discapacidad a largo plazo recibidos antes de la edad mínima de jubilación
  • Honorarios por servicio de jurado
  • Depósitos de garantía e ingresos de propiedad de alquiler
  • Premios, premios, juegos, lotería y concursos
  • Pague de los abogados de discriminación laboral
  • Apoyo mutuo
  • Beneficios de desempleado
  • Ganancias de capital
  • Pagar indemnización
  • Ganancias por alquiler de bienes raíces, regalías, asociaciones, corporaciones S, fideicomisos y pagos de licencias.

Puede calcular sus ingresos totales sumando todas estas cantidades.

Ingresos no criticados

Algunos tipos de ingresos no están gravados en absoluto. No se incluyen las siguientes fuentes de ingresos para su ingreso bruto ajustado:

  • Beneficios de compensación laboral
  • Beneficios de manutención infantil
  • Recibos de seguro de vida (si la póliza no le fue transferida por un precio)
  • Pagos por incapacidad
  • Plusvalías por venta de vivienda principal
  • Dinero recibido como obsequio u otros bienes patrimoniales
  • Cancelación de deuda con la intención de ser un regalo para usted.
  • Subvenciones de becas o becas
  • Pagos por cuidado de crianza
  • Dinero transferido de una cuenta de jubilación a otra (siempre que se realice mediante transferencia de fideicomisario a fideicomisario)

Restar deducciones y gastos

Para llegar a su ingreso bruto ajustado final, se le permite restar ciertas cantidades de su ingreso total.

Deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Como trabajador autónomo, paga la parte total de sus impuestos de Seguro Social y Medicare. Debido a esto, usted es elegible para recibir crédito del IRS si reclama la deducción de impuestos por trabajo por cuenta propia.

Costos de clases para maestros y educadores

Si usted es un maestro, tutor, consejero, director o ayudante de jardín de infantes hasta el grado 12 durante al menos 900 horas al año en una escuela que brinda educación primaria o secundaria, puede deducir hasta $ 250 de los gastos no pagados asociados con el trabajo que usted incurrir en. durante el año fiscal.

Para el año fiscal 2020, los educadores pueden deducir los costos no pagados incurridos por los bienes de protección COVID-19 a partir del 12 de marzo de 2020, de acuerdo con la guía del IRS.

Deducción de seguro médico por trabajo por cuenta propia

Si trabaja por cuenta propia, puede deducir el monto total que gasta en primas a través de la deducción del seguro de salud por cuenta propia. Esto también se aplica si la póliza cubre a su cónyuge y dependientes.

Artistas intérpretes o ejecutantes calificados y otras profesiones

Puede ajustar sus ingresos si es un artista calificado, así como un reservista y algunos funcionarios del gobierno a cambio de una tarifa.

Además de estas deducciones, también hay deducciones por contribuciones caritativas y contribuciones a cuentas de ahorro para la salud (HSA).

Con respecto a los gastos de mudanza, siempre que esté en las fuerzas armadas, existen varios costos asociados con el trabajo por cuenta propia, los montos de las multas por retiro anticipado y los intereses de préstamos estudiantiles.

(Además de las primas del seguro médico y la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, las contribuciones al plan de jubilación son deducibles para los trabajadores por cuenta propia).

Tenga cuidado al verificar los montos para estas categorías, ya que se deben cumplir requisitos especiales para cada una de ellas.

AGI modificado frente a AGI

El uso de AGI en los casos en que se debe usar el AGI modificado es un error común que cometen los preparadores de impuestos sin experiencia. Si bien su AGI se usa para determinar la cantidad de impuesto sobre la renta que se le debe y ciertos créditos para los que es elegible, su AGI modificado se usa para determinar la elegibilidad para otros bienes, como las deducciones y contribuciones a una IRA tradicional y la elegibilidad para contribuir. Roth IRA.

Trabaja con un profesional

Si no tiene el tiempo y la competencia para seguir las instrucciones del IRS y realizar cualquier investigación necesaria, puede ser más práctico utilizar los servicios de un profesional de impuestos con experiencia. Si bien contratar a un profesional de impuestos puede costarle más, puede valer la pena considerar el tiempo ahorrado y la frustración que le impide descubrir las reglas usted mismo.

La línea de base

Determinar su AGI puede ser un proceso simple a primera vista. Sin embargo, incluso si usa las instrucciones del IRS para completar su declaración de impuestos, existe el riesgo de que cometa errores costosos, especialmente si no tiene experiencia. Incluso si completa el proceso usted mismo, considere la posibilidad de que un profesional de impuestos revise sus resultados para asegurarse de que sean precisos.