En este momento estás viendo Cómo calcular la base de costos de la inversión en acciones

La base del costo de cualquier inversión es el valor original de un activo ajustado por división de acciones, dividendos y distribuciones de capital. Se utiliza para calcular la ganancia o pérdida de capital de una inversión después de su venta, a efectos fiscales.

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  • La base de los costos de inversión se calcula mostrando la ganancia o pérdida de capital y, por lo tanto, el monto del impuesto que puede adeudarse.
  • La base del costo de las acciones está influenciada por una variedad de factores, incluidas las comisiones, la división de acciones, las distribuciones de capital y los dividendos.
  • Algunos problemas surgen cuando se han realizado muchas inversiones en la misma acción a lo largo del tiempo y en diferentes puntos de precio; Si no puede identificar las acciones exactas vendidas, utilice el método contable primero en entrar, primero en salir (FIFO).

¿Cuál es la base de los costos?

En el nivel más básico, la base de costos de un activo o valor es el monto total invertido en él, más las comisiones involucradas en la compra. Esto se puede describir en términos del monto en dólares de la inversión o el precio efectivo por acción pagado por la inversión.

Sin embargo, el cálculo real de la base de costos puede complicarse por los muchos cambios que ocurren en el mercado y la seguridad, como la división de acciones y las adquisiciones. Para simplificar, no incluiremos comisiones en los siguientes ejemplos, pero esto se puede hacer agregando el monto de la comisión al monto de la inversión ($ 10,000 + $ 100 en comisiones = $ 10,100 base de costo).

Ejemplo de base de costos

Suponga que invirtió $ 10,000 en ABC Inc., que le compró 1,000 acciones de la empresa. La base de costo de la inversión es $ 10,000, pero se expresa más a menudo en términos de base por acción, por lo que para esta inversión, sería $ 10 ($ 10,000 / 1,000). Después de un año, el valor de las acciones ha aumentado a $ 15 por acción y decide vender. Ahora necesita conocer la base de sus gastos para calcular la cantidad de impuestos que debe pagar. En este caso, es bastante simple: su inversión ha aumentado a $ 15,000 desde $ 10,000, por lo que debe impuestos sobre las ganancias de capital sobre los $ 5,000 ($ 15 – $ 10 x 1,000 acciones).

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¿Cuál es mi base de costos para la inversión en acciones?

El impacto de la división de acciones en función de los costos

Si la empresa divide sus acciones, esto afectará su base de costos por acción, pero no el valor real de la inversión original o actual. Continuando con el ejemplo anterior, la empresa probablemente emitirá una división de 2: 1 en caso de que una acción antigua le proporcione dos acciones nuevas. Puede calcular la base de sus costos por acción de dos maneras:

  • Tome la cantidad de inversión original ($ 10,000) y divídala por la nueva cantidad de acciones que posee (2,000 acciones) para llegar a la nueva base de costo por acción ($ 10,000 / 2,000 = $ 5).
  • Tome su base de costos anterior por acción ($ 10) y divídala por el factor de división 2: 1 ($ 10.00 / 2 = $ 5).

Venta de acciones de múltiples inversiones

Sin embargo, si el precio de las acciones de la compañía ha bajado a $ 5 y desea invertir otros $ 10,000 (2,000 acciones) a este precio con descuento, esto cambiará la base de costo total de su inversión en esa compañía (y le dará 3,000 el total de acciones que posee ). Hay una serie de problemas que surgen cuando se han realizado muchas inversiones a lo largo del tiempo y a diferentes precios. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) dice que si puede identificar las acciones vendidas, se puede utilizar su base de costos. Por ejemplo, si vende las 1,000 acciones originales, su costo es de $ 10.

Si no puede hacer este reconocimiento, el IRS dice que debe usar el método primero en entrar, primero en salir (FIFO). Por lo tanto, si vendió 1,500 acciones, las primeras 1,000 acciones se basarían en la base de costo más antigua de $ 10, seguida de 500 acciones en la base de costo más nueva de $ 5. Tiene 1,500 acciones en una base de costo de $ 5 para la venta a otro momento.

Base del costo de las acciones para superdotados o herencias

Cuando las acciones le fueron entregadas como regalo, su base de costo es la base de costo del tenedor original que le dio el regalo. Si las acciones se cotizan a un precio más bajo que cuando se emitieron, la tasa más baja es la base del costo. Si las acciones fueron heredadas, la base de costo de las acciones para usted es el precio de mercado actual de las acciones a la fecha de fallecimiento del propietario original.

Hay muchos factores que finalmente afectarán su base de costos e impuestos cuando decida vender. Si la base de sus costos no está clara, consulte a un asesor financiero, contador o abogado fiscal.