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El índice de activos ponderados de capital a riesgo, también conocido como índice de adecuación de capital, es uno de los índices financieros más importantes utilizados por inversores y analistas. El índice mide la estabilidad financiera de un banco midiendo su capital disponible como un porcentaje de su exposición crediticia ponderada por riesgo. El propósito del índice es ayudar a los bancos a proteger a sus depositantes y promover la salud financiera.

La razón ponderada de capital a riesgo de activos de un banco generalmente se expresa como un porcentaje. El requisito mínimo actual en la relación de activos ponderados de capital a riesgo, según Basilea III, incluido el colchón de conservación, es del 10,5%.El estándar global promueve la estabilidad y eficiencia de los sistemas financieros y los bancos en todo el mundo.

La fórmula para la relación capital-activo ponderado por riesgo

La fórmula para calcular el índice de activos ponderados de capital a riesgo de un banco es:

Activos ponderados de capital a riesgo = (capital de nivel 1 + capital de nivel 2 / activos ponderados por riesgo)

El capital de nivel 1 es el capital básico de un banco; el capital necesario para absorber pérdidas sin detener las operaciones. Incluye reservas patrimoniales y de divulgación. El capital de nivel 2 es capital complementario menos seguro que el capital de nivel 1. Incluye reservas no divulgadas y deuda subordinada. Un activo ponderado por riesgo es un activo ponderado por riesgo que se utiliza para mantener el capital mínimo requerido para reducir su riesgo de insolvencia. Todos estos elementos se pueden encontrar en los estados financieros bancarios.

Ejemplo de ratio de activos ponderados de capital a riesgo

Suponga que ABC tiene un capital de nivel 1 de $ 10 millones y un capital de nivel 2 de $ 5 millones. Tiene $ 400 millones en activos ponderados por riesgo. La relación capital-activo ponderada por riesgo es del 3,75%:



Activos ponderados de capital a riesgo

=



PS

1

0

MM

+

PS

5

MM



PS

4

0

0

MM



×

1

0

0

%


text {Activos ponderados de capital a riesgo} = frac { $ 10 text {MM} + $ 5 text {MM}} { $ 400 text {MM}} times 100 %


Activos ponderados de capital a riesgo=PS400MMPS10MM+PS5MM×100%

Con un índice muy por debajo del 10,5%, el banco ABC no cumplió con el requisito mínimo para activos ponderados de capital a riesgo. El banco tiene demasiados activos ponderados por riesgo, en comparación con su capital de nivel 1 y nivel 2.

Por otro lado, se ha supuesto que el capital DEF bancario tiene un capital de nivel 1 de $ 15 millones, un capital de nivel 2 de $ 10 millones y $ 75 millones en activos ponderados por riesgo. La relación capital-riesgo ponderado de activos resultante de la DEF del Banco es del 33%:



Activos ponderados de capital a riesgo

=



PS

1

5

MM

+

PS

1

0

MM



PS

7

5

MM



×

1

0

0

%


text {Activos ponderados de capital a riesgo} = frac { $ 15 text {MM} + $ 10 text {MM}} { $ 75 text {MM}} veces 100 %


Activos ponderados de capital a riesgo=PS75MMPS15MM+PS10MM×100%

Por lo tanto, un banco DEF es financieramente estable, y es probable que pueda absorber sus pérdidas.

La línea de fondo

La proporción de activos ponderados de capital a riesgo ayudará a determinar si un banco tiene capital suficiente para asumir cualquier pérdida antes de que se vuelva insolvente y pierda los fondos de los depositantes. Es importante que un banco controle este índice y cumpla con los requisitos reglamentarios para evitar la insolvencia y proteger a sus clientes y a la economía en general.