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El capital de nivel 1, según el Acuerdo de Basilea, mide el capital básico de un banco. Un índice de capital de Nivel 1 mide la salud financiera de un banco, su capital básico en relación con sus activos totales ponderados por riesgo (RWA). Según Basilea III, los bancos y las instituciones financieras deben mantener un coeficiente de capital de nivel 1 mínimo para evitar pérdidas inesperadas como las que ocurrieron durante la crisis financiera de 2008. El coeficiente de capital mínimo de nivel 1 es del 6%.

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Índice de capital común de nivel 1

Capital de nivel 1 explicado

El capital de nivel 1 comprende el capital contable de los bancos y las ganancias acumuladas. Los activos ponderados por riesgo son activos bancarios ponderados por su exposición al riesgo. Por ejemplo, el efectivo no conlleva ningún riesgo, pero ciertos préstamos, como hipotecas o préstamos comerciales, tienen diferentes ponderaciones de riesgo. La ponderación por riesgo es el porcentaje que se aplica a los préstamos correspondientes para alcanzar el total de activos ponderados por riesgo. Para calcular el índice de capital de nivel 1 de un banco, divida su capital de nivel 1 por sus activos totales ponderados por riesgo.

6%

El coeficiente de capital mínimo de Nivel 1.

Capital de nivel 2

El capital de nivel 2 comprende cualquier capital complementario en poder del banco, como reservas para pérdidas crediticias y revaluación y reservas no divulgadas. El capital de nivel 2 se considera por separado en un análisis de riesgo bancario porque generalmente es menos seguro que el capital de nivel 1.

Requisitos de capital de nivel 1

Un índice de capital de Nivel 1 puede expresarse como un capital básico del banco completo o un índice de capital común de Nivel 1 o un índice CET1. El índice CET1 no incluye acciones seleccionadas e intereses no regulados del monto total del capital de Nivel 1; por lo tanto, siempre es menor o igual que el coeficiente de capital total.

Según los Acuerdos de Basilea, los bancos deben tener un coeficiente de capital mínimo del 8%, del cual el 6% debe ser capital de Nivel 1. El coeficiente de Nivel 1 del 6% debe consistir en al menos el 4,5% de CET1.

En 2-19, los requisitos de Basilea III se implementarán por completo y los bancos requerirán un «colchón de preservación de capital» obligatorio del 2.5% de los activos ponderados por riesgo del banco, lo que elevará el CET1 mínimo total al 7% (4.5% más 2.5%) . Si hay un alto crecimiento del crédito, los bancos pueden necesitar un colchón adicional de hasta el 2,5% del capital ponderado por riesgo del capital CET1.

Los préstamos son activos para los bancos

Si bien puede parecer contraproducente, los préstamos se consideran activos de los bancos porque los bancos obtienen ingresos por préstamos en forma de intereses de los prestatarios. Los depósitos, por otro lado, son pasivos ya que el banco paga intereses a los tenedores de depósitos.

Identificar si un banco está bien capitalizado

Los reguladores utilizan el índice de capital de nivel 1 para determinar si un banco está bien capitalizado, subcapitalizado o adecuadamente capitalizado en relación con el requisito mínimo.

Por ejemplo, el banco ABC tiene un capital social de $ 3 millones y ganancias retenidas de $ 2 millones, por lo que su capital de nivel 1 es de $ 5 millones. ABC Bank tiene activos ponderados por riesgo de $ 50 millones. Como resultado, el índice de capital de nivel 1 del banco es del 10% ($ 5 millones / $ 50 millones) y se considera que está bien capitalizado en comparación con el requisito mínimo.

Por otro lado, el banco DEF ha retenido ganancias de $ 600,000 y capital contable de $ 400,000. Entonces, su capital de nivel 1 es de $ 1 millón. El DEF del Banco tiene activos ponderados por riesgo de $ 25 millones. Por lo tanto, el índice de capital de nivel 1 de un banco DEF es del 4% ($ 1 millón / $ 25 millones), lo que está en desventaja porque está por debajo del índice de capital de nivel 1 mínimo según Basilea III.

GHI Bank tiene un capital de nivel 1 de $ 5 millones y activos ponderados por riesgo de $ 83,33 millones. Por lo tanto, el coeficiente de capital de nivel 1 del banco GHI es del 6% ($ 5 millones / $ 83,33 millones), que se considera adecuadamente capitalizado porque es igual al coeficiente de capital mínimo de nivel 1.