En este momento estás viendo Cómo calificar para una deducción de impuestos de oficina en el hogar

La revolución tecnológica, Internet, el correo electrónico, el intercambio de archivos y las videoconferencias han llevado a la revolución tecnológica. Ponga todo esto junto y estará haciendo una oficina en casa. Este es un lugar donde puedes hacer todas las cosas que haces en el trabajo, pero ahora en pantalones de pijama. Este arreglo no solo es mucho más conveniente para los trabajadores, sino que también les permite a muchos de ellos tomar una deducción de impuestos por el uso de sus hogares.

Sin embargo, no todos los empleados pueden amortizar los gastos de la oficina en casa. Este artículo le proporcionará cuatro pruebas que debe aprobar antes de poder deducir los gastos de la oficina en casa. También le mostrará cuánto y cuánto puede deducir.

Prueba 1: ¿El espacio se usa solo para negocios? La primera prueba que debe aplicarse en cualquier oficina en casa es si el espacio de trabajo se utiliza exclusivamente y con regularidad para los negocios. Ambos criterios deben cumplirse en esta prueba antes de que se pueda hacer cualquier deducción. En pocas palabras, si el espacio de trabajo se utiliza tanto para uso comercial como personal, no es deducible. Además, el espacio debe utilizarse con regularidad para fines comerciales; El IRS no considerará un espacio que solo se use unas pocas veces al año como oficina en casa, incluso si el espacio se usa exclusivamente para fines comerciales.

Estos criterios descalificarán efectivamente a muchos contribuyentes que intentan reclamar esta deducción pero no pueden probar el uso regular y exclusivo de la oficina en casa. Sin embargo, no tiene que dividir su espacio de trabajo para deducirlo, aunque esto puede ser útil si está auditado. Un escritorio en la esquina de la habitación puede calificar como un espacio de trabajo, siempre que solo cuente una cantidad razonable de espacio alrededor del escritorio al calcular los pies cuadrados.

La única excepción a la prueba de uso exclusivo se aplica a los contribuyentes que brindan servicios de guardería para niños o parte de la casa se utiliza para almacenar inventario. En este caso, la vivienda se utilizaría habitualmente para la guardería, pero no exclusivamente, porque las personas que reciben la atención solo están allí durante el día. Por lo tanto, los costos de la guardería en el hogar se calculan dividiendo no solo los pies cuadrados de la casa por el área utilizada para la guardería, sino también la cantidad de horas que el área se usa para la guardería contra la cantidad de horas por año (8,760 / año ). Los cuartos de servicio, como las salas de lavandería y almacenamiento, también pueden ser deducibles bajo ciertas condiciones.

Prueba 2 – ¿Quién dice que tienes que trabajar desde casa? La segunda prueba importante que debe cumplirse es si su oficina en casa es para su conveniencia o solo para la conveniencia de su empleador. Si su empleador le ha proporcionado un lugar para hacer negocios en su propio sitio, entonces no puede configurar una oficina en casa para su propia conveniencia y deducir sus costos. Su empleador debe exigirle que trabaje desde casa antes de que sus gastos sean deducibles. No hay otro lugar disponible.

Es posible que los empleados y los contratistas independientes tengan que demostrar esto al IRS a través de recibos de costos y documentación de sus empleadores que indiquen que no se les proporciona ningún lugar de trabajo fuera de sus hogares.

Prueba 3 – ¿Cumplen todas sus empresas? Los contribuyentes que tienen más de un negocio desde casa deben tener cuidado al reclamar la deducción por oficina en casa. Si ninguna de sus diversas líneas de negocio cumple con los criterios anteriores, entonces no se puede tomar ninguna deducción de oficina en casa por ninguna de ellas. Es una oferta de todo o nada; los costos de la oficina en casa incurridos para cada línea de negocio individual deben cumplir con los criterios anteriores de forma independiente, y si una línea falla, todas las demás también fallan.

Nota: Todas las demás deducciones comerciales estándar pueden ser deducidas por personas que no califiquen para la deducción por oficina en casa. Para obtener más información sobre estas deducciones, visite el sitio web del IRS y descargue las instrucciones para el Formulario 2106 del IRS y el Anexo C.

¡Felicidades! La parte dificil ya paso
Ahora que lo ha hecho hasta ahora y ha aprobado las tres primeras pruebas, es necesario realizar algunos cálculos antes de poder pasar a la prueba final. Esto incluye completar un formulario 8829 del IRS para calcular la cantidad real de gastos deducibles de la oficina en casa.

El primer paso para calcular los costos es determinar los pies cuadrados del lugar de trabajo y dividirlos por los pies cuadrados completos de la casa. A continuación, se muestra un ejemplo sencillo:

  • Paso 1: Calcule los pies cuadrados de su oficina en casa. Si su oficina en casa es una habitación de 15 pies por 15 pies, entonces el metraje total es 225 pies cuadrados (15 pies x 15 pies = 225 pies cuadrados).
  • Paso 2: Encuentra los pies cuadrados de tu casa. Por ejemplo, digamos que su casa tiene un área total de 1,600 pies cuadrados.
  • Paso 3: Ahora divida el área de su oficina por el área de su hogar. Ex. 225 / 1.600 = 0,14 (o 14%). Este decimal representa el porcentaje de los gastos totales del hogar que se pueden asignar a la deducción de la oficina en casa.

Después de calcular el porcentaje de los costos de su hogar que se puede cancelar, debe enumerar todos los costos de toda su casa, como los intereses hipotecarios, los impuestos sobre la propiedad inmobiliaria, el seguro, los servicios públicos y la depreciación para el año en esta sección titulada Formulario 8829 «indirecto costos «. Los gastos incurridos en beneficio del espacio de oficina únicamente se enumeran en la sección» costos directos «del formulario. Los costos indirectos se agregan y multiplican por el porcentaje obtenido anteriormente (por ejemplo, 14% de nuestra muestra). Luego, el total de costos indirectos se suma al total de costos directos.

Prueba final – ¿Las deducciones superan los ingresos? Afortunadamente, y a diferencia de lo que ocurre en la escuela, el examen final para las deducciones de la oficina en casa es el examen más fácil de aprobar. Para realizar esta prueba de «ingresos» debe asegurarse de que los costos deducibles totales no excedan los ingresos derivados del negocio para el cual se tomaron las deducciones. Por ejemplo, si el total de las deducciones asciende a $ 1,200, pero solo ganó $ 950 de ingresos del negocio, entonces solo se pueden tomar $ 950 de deducciones para ese año. Sin embargo, el saldo puede trasladarse a un año futuro y deducirse cuando los ingresos comerciales superen los costos.

Este último número se usa en el Anexo C para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia o en el Formulario 2106 y luego con el Anexo A para los empleados. El último grupo debe poder desglosar las deducciones, y luego las deducciones de la oficina en casa se calculan con todos los demás gastos de empleados no pagados y deben exceder un umbral de ingresos ajustado del 2% para ser deducibles.

La línea de base

Se necesita más que un póster de «Aguanta, Kitty» y una PC para clasificar tu habitación de invitados como una oficina en casa. Si desea evitar una inspección muy desagradable, debe comprender las reglas de deducción de la oficina en el hogar y debe aplicarlas correctamente para reclamar su deducción correctamente. Puede encontrar más información sobre las deducciones de la oficina en casa en el sitio web del IRS, simplemente descargue las instrucciones para el formulario 8829 del IRS.