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Basilea III, también conocido como Tercer Acuerdo de Basilea o Normas de Basilea, es un acuerdo regulatorio internacional de 2009 que introdujo una serie de reformas diseñadas para mejorar la regulación, la supervisión y la gestión de riesgos dentro del sector bancario internacional.

Basilea III requería que los bancos mantuvieran coeficientes de apalancamiento adecuados y mantuvieran ciertos niveles de capital de reserva. Este marco se introdujo en respuesta a las deficiencias en la regulación financiera reveladas por la crisis financiera de 2007-08.

Conclusiones clave

  • Basilea III, también conocida como la Tercera Accel de Basilea, es un acuerdo regulatorio internacional de 2009 que introdujo una serie de reformas diseñadas para mejorar la regulación, supervisión y gestión de riesgos dentro del sector bancario internacional.
  • Según Basilea III, el índice mínimo de adecuación de capital que los bancos deben mantener es del 8%.
  • Los activos ponderados por riesgo son el denominador en el cálculo para determinar el índice de solvencia bajo las disposiciones de la regla final de Basilea III.
  • Los activos ponderados por riesgo son activos de una institución financiera o exposiciones fuera de balance que están ponderadas por el riesgo del activo.

Un índice de apalancamiento es una medida financiera que evalúa la cantidad de capital que viene en forma de deuda y evalúa la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras. El capital de reserva se refiere a las reservas de capital que los bancos deben establecer para cumplir con los requisitos reglamentarios. El índice de adecuación de capital mide el capital de un banco en relación con sus activos ponderados por riesgo.

¿Qué es el coeficiente de solvencia?

El índice de solvencia es una métrica clave que se utiliza para medir la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones de deuda y, a menudo, lo utilizan los posibles prestamistas comerciales. El índice de solvencia refleja los flujos de efectivo suficientes de una empresa para hacer frente a sus pasivos a corto y largo plazo.

El índice de solvencia se utiliza para mantener la cantidad mínima de acciones ordinarias que los bancos deben mantener en su balance. El índice de solvencia, también conocido como índice de capital basado en riesgo, se calcula dividiendo el capital regulatorio por los activos ponderados por riesgo.

Los activos ponderados por riesgo son activos de una institución financiera o exposiciones fuera de balance que están ponderadas por el riesgo del activo. Los activos ponderados por riesgo son el denominador en el cálculo para determinar el índice de solvencia bajo las disposiciones de la regla final de Basilea III.

Según Basilea III, el índice mínimo de adecuación de capital que los bancos deben mantener es del 8%.

Fórmula del coeficiente de solvencia

La fórmula para calcular el índice de solvencia es la siguiente:














Coeficiente de solvencia

=



Después de los beneficios fiscales netos

+

Depreciación



Todas las responsabilidades

















dónde:















Todas las responsabilidades

=

Pasivos a corto y largo plazo







begin {align} & text {Índice de solvencia} = frac { text {Después de los beneficios fiscales netos} + text {Depreciación}} { text {Todos los pasivos}} \ & textbf {donde:} \ & text {Todos los pasivos} = text {Pasivos a corto plazo más pasivos a largo plazo} \ end {alineado}


Coeficiente de solvencia=Todas las responsabilidadesDespués de los beneficios fiscales netos+Depreciacióndónde:Todas las responsabilidades=Pasivos a corto y largo plazo

Requisitos de capital ordinario mejorados de Basilea III

Basilea III ha aumentado la cantidad de capital ordinario que deben tener los bancos. Por ejemplo, según Basilea III, los bancos deben mantener el 4,5% del capital social normal de los activos ponderados por riesgo, con un colchón adicional del 1,5%.El porcentaje de capital colectivo aumentó desde Basilea II, que requería solo el 2%. Basilea III se basa en los documentos de Basilea I y Basilea II, con énfasis en mejorar la capacidad del sector bancario para hacer frente a las tensiones financieras, mejorar la gestión de riesgos y promover la transparencia. De manera más general, Basilea III tenía la intención de prevenir futuras recesiones económicas.

Tras la crisis crediticia de 2008, la descendencia de Basilea III buscó mejorar la gestión de riesgos para las instituciones financieras.Basilea III cambió la forma en que se calculan los activos ponderados por riesgo. Según Basilea III, la deuda y los valores del gobierno de EE. UU. Tienen una ponderación de riesgo del 0%, y las hipotecas residenciales no garantizadas por el gobierno de EE. UU. Se ponderan entre el 35 y el 100%, según la escala móvil de la evaluación de riesgos.Anteriormente, bajo Basilea II, las hipotecas residenciales tenían una ponderación de riesgo plana del 100% o 50%.

Basilea III aumentó la ponderación de riesgo para determinadas actividades de negociación bancaria, en particular la negociación de swaps. Los críticos de Basilea III afirman que impone regulaciones inapropiadas a los bancos para estas actividades comerciales y supuestamente redujo su rentabilidad. Basilea III fomenta el comercio de swaps en bolsas centralizadas para reducir el riesgo de incumplimiento de la contraparte, a menudo citado como la principal causa de la crisis financiera de 2008. En respuesta, muchos bancos han reducido drásticamente sus actividades comerciales o sus mesas de negociación vendidas a instituciones financieras no bancarias.

Basilea III fue introducido poco después de la crisis crediticia en 2008 por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, un consorcio de bancos centrales de 28 países. Aunque 2015 es la fecha límite para la implementación voluntaria de las nuevas reglas inicialmente, la fecha se ha pospuesto nuevamente. y una vez más y actualmente está vigente el 1 de enero de 2022.