El seguro de vida siempre ha sido muy importante para brindar seguridad financiera a las familias y parientes cuando muere el que gana el pan, pero sus posesiones únicas se pueden usar de diferentes maneras. Ningún otro vehículo financiero puede proporcionar el nivel de liquidez que proporciona el seguro de vida para determinadas circunstancias comerciales y de vida en las que es necesario acceder al capital.
Propiedades raras de seguros de vida
En esencia, el seguro de vida es un arreglo simple en el que una persona con un interés asegurable paga una prima a una compañía de seguros de vida a cambio de la promesa de pagar el beneficio por fallecimiento al beneficiario del asegurado. Con el seguro de vida permanente, la póliza también proporciona un componente de valor por dinero, lo que permite la acumulación de partes premium no utilizadas para cubrir los costos del seguro. Lo que hace que los seguros de vida sean únicos son los beneficios fiscales que brindan el titular de la póliza y los beneficiarios.
El titular de la póliza, que puede estar asegurado o no, puede acumular valores en efectivo con ganancias libres de impuestos. El propietario puede acceder a los valores en efectivo para cualquier propósito, a través de retiros o préstamos de la póliza, libre de impuestos. En el caso de retiros, el titular de la póliza no paga impuestos federales sobre un capital, que se deriva de la póliza antes de las ganancias. Los préstamos no están sujetos a impuestos, pero si no se reembolsan, el beneficio por fallecimiento se reduce por el monto del préstamo. Finalmente, el beneficiario no paga impuestos sobre el producto del beneficio por muerte. Las características y los beneficios fiscales combinan el seguro de vida para proporcionar liquidez rentable para individuos y empresas.
Requisitos de liquidez para sobrevivientes
El uso más básico del seguro de vida es proporcionar una fuente inmediata de capital para los miembros de la familia que sobreviven a la muerte del sostén de la familia. En muchos casos, los activos familiares pueden estar vinculados a su hogar, plan de jubilación o quizás a un negocio. Sin otra fuente de capital, se podría requerir que el hogar liquide activos para cubrir los costos de cierre, saldar deudas o reemplazar los ingresos perdidos. El seguro de vida proporciona la liquidez inmediata que los miembros de la familia necesitan para poder vender activos.
Requisitos de liquidez patrimonial
Para los hogares con propiedades más grandes, los costos de liquidación de la propiedad pueden ser lo suficientemente importantes como para requerir que la familia venda activos valiosos, incluidas las propiedades inmobiliarias. Este puede ser un problema particular para las familias que necesitan mantener un negocio en marcha. Los ingresos libres de impuestos del seguro de vida se pueden utilizar para compensar los costos de liquidación, que pueden incluir impuestos sobre el patrimonio. Los hogares a menudo dependen de la liquidez proporcionada por los ingresos de los seguros de vida para preservar los activos para las generaciones futuras. Los planificadores patrimoniales generalmente recomiendan que el seguro de vida se mantenga en un fideicomiso irrevocable, que evita que las ganancias se incluyan en el patrimonio. De lo contrario, las ganancias podrían aumentar el valor del patrimonio, lo que aumentaría el impuesto al patrimonio.
Requisitos de liquidez empresarial
Las empresas utilizan los seguros de vida como fuente de capital cuando muere una persona o parte clave. En muchas empresas, la pérdida de una persona clave puede afectar los ingresos y el costo de adquirir a otra persona puede ser costoso. El seguro de vida proporciona la liquidez necesaria durante la transferencia. Si un socio comercial muere, la familia del fallecido tendría derecho a una parte del negocio. El seguro de vida, adquirido como mecanismo de financiación de un acuerdo de compra-venta, proporciona la liquidez necesaria para que la empresa compre el interés de la parte fallecida de la familia.
Seguro de vida de propiedad corporativa
Las empresas compran seguros de vida para los empleados como una forma de inyectar liquidez al negocio. Las empresas que utilizan pólizas de seguro de vida de propiedad corporativa (COLI) suelen financiar las ganancias corporativas, pero es posible que la empresa no siempre deduzca las primas como gasto comercial. El valor del dinero se acumula libre de impuestos y la empresa puede acceder a él mediante retiros o préstamos para cualquier propósito. El COLI se utiliza a menudo para financiar un plan de compensación diferida para ejecutivos. Cuando el empleado fallece, la empresa cobra el beneficio por fallecimiento libre de impuestos, que puede utilizarse para cualquier propósito.
