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La ley de fideicomisos británica se remonta a la época feudal del siglo XII y el Estatuto de Usos adoptado durante el reinado de Enrique VIII en el siglo XVI tiene una larga historia interesante. En aquel entonces, las reglas de confianza y equidad se establecieron como un sistema de justicia paralelo para abordar la “desigualdad” del derecho consuetudinario de las disputas de propiedad (y para apelar a los demandantes insatisfechos).

Inicialmente, los fondos fiduciarios se utilizaron principalmente para administrar el «dinero de la voluntad» y para crear asentamientos familiares. Hoy en día, “confianza” se ha convertido en un término genérico para varios marcos financieros que permiten a los ciudadanos proteger los activos, distribuir las ganancias y administrar la riqueza para las generaciones actuales y futuras. Aunque tradicionalmente se asocian con millonarios y magnates, los fideicomisos también pueden beneficiar a las familias de clase media.

Conclusiones clave

  • Considere trabajar con un profesional legal de gran prestigio cuando considere construir un fideicomiso.
  • La confianza no es solo para los ricos. De hecho, tienen beneficios para todas las clases de riqueza.
  • Los fideicomisos son básicamente los mismos en todos los países, pero las visitas individuales en el sistema del Reino Unido significan que debe pasar por la línea de confianza en línea con un profesional.

¿Qué es un fondo fiduciario?

En principio, la confianza es un concepto muy simple. Es un acuerdo legal privado en el que la propiedad de los activos de una persona (que pueden incluir acciones, efectivo, bienes raíces o incluso obras de arte) se transfiere a un fondo privado y es propiedad o administrada por una persona (o grupo de personas). ) de los miembros del fideicomiso.

La persona que proporciona los activos generalmente se llama fideicomitente. Los designados para cuidar los activos se denominan fiduciarios y los beneficiarios son los que reciben los desembolsos del fideicomiso. Cuando se asignan al fideicomiso, en la mayoría de los casos los activos no se consideran propiedad personal del fideicomitente y, por lo tanto, están protegidos contra los acreedores (incluso en casos de quiebra), dificultades financieras, disputas familiares y juicios.Por lo tanto, los fideicomisos son un acuerdo de “refugio seguro” ampliamente utilizado para los activos domésticos y comerciales.

¿Por qué crear confianza?

Los fideicomisos satisfacen una variedad de necesidades y las razones de su establecimiento parecen infinitas. Los más comunes son:

  • Controlar y proteger los activos del hogar (quizás la razón más importante)
  • Planificación patrimonial y patrimonial
  • Cuando una persona es demasiado joven (o está incapacitada) para manejar sus propios asuntos financieros
  • Para proteger los «pasatiempos» de su propia falta de disciplina.
  • Administrar y distribuir fondos de pensión o jubilación durante el período de empleo del individuo.

¿Qué tipos de fideicomisos existen?

Dado que los fideicomisos actúan como herramientas legales polivalentes, adoptan muchas formas. El Reino Unido reconoce muchos acuerdos de fideicomiso (cada uno con sus propios procedimientos y reglamentos específicos) que generalmente se incluyen en una de las siguientes categorías:

Fideicomisos desnudos

Conocido como un «fideicomiso simple», los bienes o activos se mantienen en esta forma a nombre de un fideicomisario que no tiene opción en los ingresos pagados al beneficiario y no tiene deberes activos. El beneficiario tiene pleno derecho a todo el capital y los ingresos del fideicomiso en cualquier momento, si tiene 18 años o más (en Inglaterra y Gales) o 16 años o más (en Escocia).

Los fideicomisos netos se utilizan a menudo como un vehículo a través del cual los activos se transmiten a los jóvenes. Los fideicomisarios solo administran los activos hasta que el beneficiario tenga la edad suficiente para manejar esa responsabilidad, lo que significa que los activos apartados por el fideicomitente siempre irán directamente al beneficiario previsto.

Interés en fideicomisos de posesión

Esta estructura proporciona un «derecho inmediato al disfrute actual», por lo que el fiduciario debe transferir todos los ingresos del fideicomiso al beneficiario a medida que surgen (menos los costos y los impuestos). Este tipo de fideicomiso puede otorgar a un beneficiario el «interés en la posesión» por un período fijo, indefinidamente, o con mayor frecuencia, por el resto de la vida del beneficiario.

En el segundo ejemplo, conocido como un fideicomiso de «interés vitalicio», el interés en la posesión termina cuando el beneficiario de ingresos (conocido como el «inquilino vitalicio») muere.

Fideicomisos discrecionales

Como su nombre lo indica, este instrumento le da al fiduciario una opción con respecto a las distribuciones del fideicomiso. La discreción debe ejercerse de acuerdo con los términos de la escritura de fideicomiso; Depende únicamente de los fideicomisarios decidir el momento, el tamaño y el tipo de distribuciones, e incluso, en algunos casos, cuáles de los posibles beneficiarios se beneficiarán.

Se dice que los activos se «mantienen en fideicomiso» para que los beneficiarios algún día decidan qué hacer con esos activos. La confianza discrecional es una forma de confianza muy flexible que se usa comúnmente para mantener la riqueza en las familias y, al mismo tiempo, les da flexibilidad para tomar decisiones sobre el destino de los activos.

Fideicomisos acumulados y mantenidos

Esta versión permite a los fideicomisarios aumentar el capital y los ingresos del fideicomiso. Los fideicomisarios de un fideicomiso tienen el poder de “acumular” (a través de ahorros e inversiones) la acumulación y mantenimiento de los activos del fideicomiso, hasta una fecha determinada, en la cual el beneficiario tiene derecho a la propiedad del fideicomiso o parte de los ingresos. que surgen de esa propiedad. Cuando el beneficiario cumple los 18 años (al menos, pero no más de 25), tiene derecho a los ingresos totales generados por el fideicomiso.

Fideicomisos Mixtos

Como su nombre lo indica, existen diferentes tipos de fideicomisos dentro de cualquier estructura en esta forma.Algunos activos pueden reservarse en un Fideicomiso de Participación en Posesión, mientras que otros activos pueden tratarse como un Fideicomiso Discrecional. Los fideicomisos mixtos a menudo se crean en beneficio de hermanos beneficiarios que alcanzan la edad hereditaria en diferentes momentos.

¿Cómo puedo generar confianza?

Si bien son simples en teoría, los fideicomisos pueden ser una red de complejidad si deben funcionar correctamente. Se requiere un abogado para redactar un fideicomiso porque la redacción legal debe ser precisa. El proceso puede ser costoso (alrededor de £ 1,000 o más), dependiendo de la cantidad de asesoramiento requerido.Sin embargo, al estar preparado antes de comenzar el proceso de consulta, puede reducir significativamente el tiempo de asesoramiento profesional y los costos asociados, independientemente del tipo de confianza.

Paso 1: decidir sobre los activos

Deberá enumerar los bienes y el valor de esos artículos asignados o recibidos de otra manera cuando se estableció el fideicomiso.

Paso 2: Nombrar fideicomisarios

Elija una persona o una empresa de administración en la que confíe (a menudo se utilizan los bancos) porque el fiduciario tendrá una autoridad legal significativa para controlar los activos fiduciarios.

Paso 3: determinar los beneficiarios

Recopile una lista de personas o entidades que tendrán derecho a los beneficios e incluya el porcentaje de esos beneficios al que tiene derecho cada beneficiario.

Paso 4: describe los términos

Un fideicomiso generalmente se crea mediante escritura. Una escritura de fideicomiso es un documento legal que prescribe las reglas que rigen su fondo y los poderes del fideicomisario. Contiene lo siguiente:

  • Objetivos del fondo
  • Activos fiduciarios originales
  • Los beneficiarios
  • Cómo se pagarán los beneficios (por suma global o flujo de ingresos)
  • Cómo se puede liquidar el fideicomiso (es decir, rescindir)
  • Las reglas para el funcionamiento de la cuenta bancaria fiduciaria.

Si bien la escritura en sí debe ser elaborada por alguien con suficiente conocimiento legal, fiscal y financiero especializado, usted debe decidir sobre todos estos aspectos y esbozarlos para el preparador profesional.

La escritura de fideicomiso deberá especificar lo siguiente:

  • Identidad de fideicomisarios y beneficiarios
  • Qué activos se van a depositar en el fideicomiso para que los administre el fiduciario
  • Cómo se administra el dinero o la propiedad
  • Uso permitido de dinero
  • Quién recibe el dinero o la propiedad cuando se termina el fideicomiso

La línea de fondo

Dada su practicidad, flexibilidad y muchas ventajas financieras, los fondos fiduciarios son muy populares para estructurar negocios financieros. Sin embargo, la naturaleza compleja de muchos fideicomisos requiere una comprensión clara de las relaciones y obligaciones legales involucradas.

Si desea crear un fideicomiso, siempre puede comenzar con su propio abogado, contador o asesor fiscal. Las Sociedades de Abogados también mantienen bases de datos con capacidad de búsqueda para ayudarlo a encontrar un abogado calificado en su área:

  • Inglaterra y Gales: The Law Society
  • Escocia: Sociedad de Derecho de Escocia
  • Irlanda del Norte: Sociedad de Derecho de Irlanda del Norte