fbpx
Planificación de jubilación/ Retirement Savings Accounts

Cómo funciona 403 (b) después de la jubilación

Ha contribuido fielmente a su plan 403 (b) durante varios años. Estás a punto de jubilarte. ¿Ahora que? Cómo (o si) retirar ese dinero depende de una serie de factores y opciones disponibles para usted.

Conclusiones clave

  • No tiene que hacer retiros de 403 (b) cuando se jubile, pero a la edad de 72 años, debe comenzar a tomar las distribuciones anuales mínimas requeridas.
  • Si se jubila antes de los 55 años, es posible que deba pagar una multa además de los impuestos sobre la renta en sus retiros; Si se jubila a los 55 años o más, tendrá que pagar impuestos sobre cualquier retiro de suma global en el año en que retire los fondos.
  • Al jubilarse, puede anular todo o parte de su 403 (b), lo que le dará un flujo de ingresos garantizado de por vida y que puede proporcionar fondos a un beneficiario designado después de su muerte.
  • Puede transferir todo o parte de su 403 (b) a 401 (k) (si cambia de trabajo), o una IRA tradicional o Wheel, entre otras cuentas, para aprovechar las opciones de inversión más diversas o una mejor administración del dinero durante Jubilación.

Plan Tipos 403 (b)

Su plan 403 (b) es una anualidad diferida de refugio fiscal de una compañía de seguros, una cuenta mantenida por una corredora que invierte en fondos mutuos o una cuenta que le permite invertir en cualquiera de estas opciones.

Es probable que sus contribuciones se hayan realizado antes de impuestos (similar a las de un plan 401 (k)). Algunos planes 403 (b) ofrecen la opción de hacer una contribución denominada Wheel con dólares después de impuestos.

Las reglas básicas

Primero, no está obligado a retirar todo o, de hecho, ningún fondo de su cuenta 403 (b) cuando se jubile. Si deja fondos en su cuenta 403 (b), seguirán acumulándose hasta que los retire, los anule o los transfiera más tarde.

Jubilado antes de los 55

Sin embargo, si tiene la intención de retirarse y jubilarse antes de los 55 años, tendrá que pagar impuestos sobre la renta regulares, más una multa del 10% sobre la cantidad, si no acepta pagos periódicos iguales en serio durante al menos cinco años o hasta que cumpla 59½ años de edad (lo que ocurra más tarde). El monto de estos pagos se basará en su vida esperada. Esto se aplica al plan normal 403 (b); con la versión Wheel, no paga impuesto sobre la renta, ya que los aportes se realizaron a la utilidad neta (después de impuestos); pero es probable que el castigo aún se aplique.

Retirado a los 55 años o más

Si tiene 55 años o más cuando se jubile, puede optar por retirar parte o la totalidad de sus fondos en una suma global. Sin embargo, paradójicamente, cualquier cantidad que retire no califica como una distribución de suma global bajo la opción de impuestos a 10 años, según el IRS. Esto significa que no puede distribuir su obligación tributaria en diez años, sino que debe pagar todos los impuestos sobre la renta adeudados sobre la cantidad del año en que retira los fondos. Recuerde, si el retiro es considerable, podría moverlo a una categoría impositiva más alta.

Cuando cumples 72

Cuando cumpla 72 años, debe comenzar a retirar fondos de su cuenta. (Nota: La Ley SECURE de 2019 retrasó la edad en la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), de 70½ a 72. Pero si cumple 70½ a finales de 2019, el umbral anterior se aplica todavía). Debe continuar aceptando estos RMD todos los años. Según la edad y la edad de su cónyuge (si está casado), aumentan gradualmente con el paso de los años.

La mayoría de los administradores de planes prevén el cálculo y la distribución automáticos de los RMD anualmente, pero se determinan esencialmente dividiendo el valor de fin de año de la cuenta de jubilación por un período de distribución de una de las tablas de esperanza de vida del IRS. Si no realiza la distribución correcta durante un año, estará sujeto a un impuesto especial no deducible del 50%.

Qué hacer: la opción de anualidad

Independientemente del tipo de plan 403 (b) que tenga, es posible que desee cancelar parte o la totalidad cuando se jubile. Al hacer arreglos para pagos fijos y periódicos, se proporciona un flujo de ingresos garantizado de por vida (o algún período), sin importar cómo opere la bolsa o la economía. La mayoría de los expertos advierten contra poner el saldo total en su plan de jubilación, especialmente si ya recibe una pensión de beneficios definidos. Si tiene una pensión, significa que parte de sus ingresos de jubilación ya está en forma de anualidad, por así decirlo; es posible que desee mantener la flexibilidad con sus otros activos.

Su anualidad no tiene que terminar cuando muera; se lo puede dedicar a otra persona. Dependiendo de las elecciones que haga o de las elecciones que elija (o no elija), el beneficiario puede estar sujeto al impuesto sobre donaciones en caso de fallecimiento. Sin embargo, si es una anualidad conjunta y un sobreviviente donde solo tiene derecho a recibir pagos, es probable que la anualidad califique para la deducción ilimitada por matrimonio, según el IRS, lo que haría que los fondos estén libres de impuestos.

La mayoría de los expertos no recomiendan colocar todos los fondos en una cuenta 403 (b) para permitir que un inversionista logre retornos generales de inversión más altos.

Qué hacer: la opción Roll

Es posible que desee implementar parte (o todo) de su plan 403 (b) en otro tipo de cuenta de beneficios de impuestos: 401 (k) (por otro empleador), IRA tradicional, Wheel IRA, 403 (a) corporativo una anualidad -basado en un plan, o un plan 457 patrocinado por el gobierno. ¿Por qué darse la vuelta? Para aprovechar un acceso más fluido a sus fondos, opciones de inversión diferentes y más diversas, o una mejor administración del dinero durante sus años de jubilación.

Hay reglas sobre lo que puede o no puede rodar. Generalmente, debe implementar los volúmenes de distribución recibidos dentro de los 60 días calendario para que la cantidad se considere inutilizable. No puede implementar RMD o cualquiera de los “pagos periódicos sustancialmente equivalentes” si se jubiló antes de los 55 años. Solo puede transferir fondos 403 (b) a una Rueda IRA si se aplican las mismas restricciones. de una cuenta IRA tradicional. Para obtener más información sobre las opciones de transferencia, consulte Publicación 571 del IRS.

Si es un oficial de seguridad pública jubilado (oficial de policía, bombero, capellán, personal de rescate / ambulancia), tiene una ventaja adicional. Puede retirar hasta $ 3,000 de su plan 403 (b) y usarlo para pagar un seguro de accidentes, de salud o de atención a largo plazo. Si va directamente a pagar las primas, ese retiro no se incluirá en su base imponible. Publicación del IRS 575 proporciona más detalles.

La línea de base

Para el tratamiento del material ganado con esfuerzo para el plan 403 (b), la mayoría de los propietarios del plan 403 (b) pueden recibir una combinación de alguna forma de anualidad y cartera de inversiones. Esto proporciona un flujo de ingresos constante, así como la capacidad de lograr cierta revalorización del capital.

Para comenzar cualquier tipo de proceso de retiro o transferencia, simplemente comuníquese con el patrocinador de su plan e indique cuánto desea retirar. Habrá papeleo. A menudo, el patrocinador se quedará automáticamente con parte de esa cantidad para impuestos (generalmente el 20%), así que asegúrese de tenerlo en cuenta cuando haga su solicitud o indique que no desea conservar los impuestos.