Los fondos de pensión son un tipo de plan en el que los empleadores, los empleados o una combinación de ambos pagan a un fondo para proporcionar beneficios de jubilación a los empleados. Este dinero de la pensión se ha invertido en varios valores financieros durante muchos años. El dinero crece y se paga a los empleados para que les proporcionen ingresos durante la jubilación.
Conclusiones clave
- Un fondo de pensiones es un plan en el que los empleadores y los empleados realizan contribuciones para ayudar a financiar los beneficios de jubilación futuros para el empleado.
- Los fondos de pensiones normalmente no tienen que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
- Debido a que los fondos de pensiones están exentos de pagar impuestos sobre las ganancias de capital, los activos en los fondos pueden crecer más rápidamente con el tiempo.
- Si bien el fondo de pensiones no paga impuestos sobre las ganancias de capital, las distribuciones se cobrarán al empleado a la tasa de ingresos normal del empleado.
Fondos de pensiones e impuestos
Los fondos de pensiones acumulan activos a lo largo del tiempo y brindan beneficios a los empleados individuales después de la jubilación. Todos los empleados suelen tener la opción de aceptar un pago único de su pensión al jubilarse o recibir pagos de ingresos mensuales.
El impuesto a las ganancias de capital se aplica a las ganancias realizadas por la venta de ciertos tipos de activos, como acciones, bonos, fondos mutuos y fondos cotizados en bolsa (ETF). El impuesto a las ganancias de capital se divide en dos tipos: impuesto a las ganancias de capital a corto plazo e impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.
El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo se refiere a las ganancias obtenidas de la venta de valores comprados y vendidos en un año o menos. El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo se refiere a las ganancias realizadas por la venta de valores comprados y vendidos en un período superior a un año.
Las tasas impositivas sobre estas ganancias son diferentes. Para activos como acciones, bonos y fondos, la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo puede ser del 0%, el 15% o el 20%, según el nivel de ingresos de la persona o entidad. El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo es el mismo que la tasa normal de ingresos de la persona o entidad.
Debido a que los fondos de pensiones normalmente invierten en este tipo de activos, se espera que paguen estos impuestos. Sin embargo, los fondos de pensiones están exentos del pago del impuesto sobre las ganancias de capital.Esto crea oportunidades únicas para el crecimiento de activos dentro de los fondos de pensiones.
Cómo se beneficia un fondo de pensiones de no pagar impuestos sobre las ganancias de capital
Los fondos de pensiones generalmente no tienen que pagar impuestos sobre las ganancias de capital, lo que permite que los activos de los fondos crezcan más rápido. Considere un fondo de pensiones con un saldo inicial de $ 10 millones que crece al 10% cada año durante cinco años y paga cero impuestos sobre las ganancias de capital. Suponga que toda la cartera se reequilibra al final de cada año y que todas las inversiones se venden y reemplazan por varias. Al final de los cinco años, este fondo crece a aproximadamente $ 16,1 millones y no paga impuestos sobre las ganancias de capital en el proceso.
Ahora imagine un segundo escenario hipotético en el que los fondos de pensiones tienen que pagar impuestos. Un fondo con un saldo inicial de $ 10 millones y que crece un 10% cada año al final de cinco años valdría $ 15.04 millones si se reequilibrara por completo al final de cada año y los impuestos sobre las ganancias de capital fueran del 15%. Sin embargo, el fondo tendría que pagar $ 889,000 en impuestos totales sobre las ganancias de capital.
Debido a que el fondo de pensiones no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital en el primer caso, ahorra ese dinero ($ 889,000 en este caso). Dado que ese dinero permanece en el fondo de pensiones, también crece, agregando otros $ 180,000 de capital al saldo de las pensiones.
Impuestos sobre las distribuciones de empleados
Si bien el fondo de pensiones en sí no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital, las distribuciones a los empleados serán gravadas según las tasas de ingresos de los beneficiarios.Si un empleado distribuye su fondo de pensiones para realizar sus propias inversiones, ese dinero estará sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital en el año en que se produzcan las ganancias realizadas. Sin embargo, dado que el fondo de pensiones está exento de impuestos antes de su distribución, existe un mayor beneficio de jubilación para el empleado.
Consideraciones Especiales
Si bien los fondos de pensiones no están obligados a pagar impuestos sobre las ganancias de capital, las corporaciones que proporcionan los fondos de pensiones pagan impuestos corporativos. Esto puede tener algún efecto sobre cuánto pagan las empresas a los fondos de pensiones de sus empleados, lo que puede afectar los saldos de los inversores.
