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Planificación de jubilación/ Retirement Savings Accounts

Cómo funciona el plan 457 después de la jubilación

Si es un empleado del gobierno local o estatal, o trabaja para una organización sin fines de lucro exenta de impuestos, es posible que esté ahorrando para la jubilación con un plan 457. Este es uno de los planes más complejos patrocinados por el empleador y hay varios cambios allí. A medida que se acerca a la jubilación, asegúrese de conocer las opciones disponibles para retirar su dinero.

Plan Tipos 457

Al igual que un plan de ahorro para la jubilación 401 (k) o 403 (b), un plan 457 le permite invertir parte de su salario antes de impuestos. El dinero crece, con impuestos diferidos, esperando que decida qué hacer con él cuando se jubile.

Estás a punto de jubilarte. Entonces, ¿Qué haces?

Sus opciones dependen, en parte, del tipo de plan 457 que tenga: ¿Es un plan 457 (b) o «elegible» o es el 457 (f) o una variante «no elegible»?

Conclusiones clave

  • Si es un empleado del gobierno o una organización sin fines de lucro, puede tener 457 (b).
  • En este caso, sus ahorros en este plan se pueden transferir, como activos en 401 (k).
  • No hay penalización por retiros anticipados, pero debe tomar una distribución mínima a partir de los 72 años.
  • Si tiene 457 (b) pero si no empleado del gobierno, las reglas son diferentes.
  • El 457 (f) tiene diferentes reglas, que se limitan a los empleados de alta remuneración.

Los planes elegibles 457 (b) son el tipo más común y generalmente están disponibles para todos los empleados de entidades gubernamentales estatales o locales. Los activos que tiene en estos planes se mantienen en fideicomiso y tienen privilegios de transferencia similares a los de 401 (k) o 403 (b).

Las ONG o 501 (c) pueden ofrecer planes elegibles 457 (b), pero solo a ciertos empleados de «alta remuneración».En ese caso, los activos no se mantienen en fideicomiso sino que permanecen con el empleador hasta que se distribuyen. Los privilegios de transferencia también están mucho más restringidos.

Los planes no elegibles 457 (f) solo están disponibles para empleados de ONG con altas remuneraciones, como organizaciones benéficas y organizaciones privadas sin fines de lucro. Aquí, también, los activos no se mantienen en fideicomiso sino que el empleador los conserva hasta que se distribuyen.

Como las contribuciones a 457 (f) son virtualmente ilimitadas, el IRS requiere que los fondos estén en «alto riesgo de confiscación». Por ejemplo, si tiene un plan 457 (f) y deja a su empleador antes de una fecha acordada o antes de alcanzar la edad normal de jubilación, podría correr el riesgo de perder todo el dinero que ha invertido en el plan.

Eso suena ridículo, pero es el precio que paga por el buen trato lo que le permite invertir todo lo que quiera con impuestos diferidos y ver cómo crece libre de impuestos.

Cómo funcionan los retiros

Si tiene un plan gubernamental o no gubernamental 457 (b), puede retirar parte o la totalidad de sus fondos incluso si aún no tiene 59½ años.

sin penalización 10% para retiros anticipados como ocurre con la mayoría de retiros anticipados de otros tipos de planes. Serás responsable del impuesto sobre la renta sobre la cantidad que retires.

Sin embargo, te golpean si nunca sacas dinero. Los planes gubernamentales y no gubernamentales 457 (b) se rigen por la regla de distribución mínima requerida (RMD) que establece que debe comenzar a retirar una parte específica de los fondos de su cuenta a los 72 años o pagar una multa fiscal.

El incumplimiento de la distribución mínima requerida se penaliza fuertemente: 50% de impuesto especial no recuperable.

Si tiene un plan 457 (f) en una empresa privada sin fines de lucro, esté preparado para un gran golpe cuando se jubile. El monto total en su cuenta imponible se considera su separación del servicio.

En la mayoría de los casos, los activos se le distribuirán en una suma global y estarán sujetos a FICA, impuestos federales y estatales en ese momento. Como se indica a continuación, no se permite la implementación si se trata de un plan 457 (f).

Opciones de rollo y transferencia

Puede transferir fondos en su plan gubernamental 457 (b) a una IRA tradicional, 401 (k), 403 (b) u otro plan gubernamental 457.

Las reglas sobre los planes 457 (b) de una organización privada están exentas de impuestos mucho más restrictivos. Sus fondos en un plan de este tipo solo pueden transferirse a otra ONG 457.

Con el plan 457 (f), los límites son similares: no puede transferir fondos del plan 457 (f) a ningún otro tipo de fondo de impuestos diferidos.

Transferencias de fondos

Si desea transferir fondos de su plan gubernamental 457 (b), puede hacerlo a otro plan gubernamental 457 (b).Del mismo modo, su única opción es transferir 457 (b) no gubernamental a otro 457 (b) no gubernamental.

No hay opción para transferir el fondo 457 (f).

Consideración especial para titulares de planes 403 (b)

Algunas organizaciones están exentas de impuestos de calificación para ofrecer planes 403 (b) y 457 (b).Si ese es el caso en su trabajo, y ha optado por contribuir a ambos, debe estar al tanto de las diferencias en el retiro, reinversión y transferencia de sus fondos.

Pero también sepa que contribuir a ambos planes lo ayudará a aumentar en gran medida sus ahorros para la jubilación con ventajas impositivas, si puede hacerlo.

La línea de base

Si bien la legislación reciente los hace más fáciles de entender, los planes de jubilación 457 son complejos. No asuma que las reglas se aplican a 401 (k) sy otros planes de ventajas fiscales que se ofrecen en el mundo con fines de lucro. Incluso un plan 403 (b), ese vehículo preferido por los empleados del sector público y de organizaciones sin fines de lucro, opera de manera diferente en varias formas clave.

Si tiene un plan 457 de cualquier tipo, considere consultar a un asesor financiero o experto en planificación fiscal mucho antes de su fecha de jubilación para asegurarse de hacer el mejor uso estratégico de esos dólares con impuestos diferidos sin quebrar debido a las regulaciones.