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Los acuerdos de reembolso de salud (HRA) son un beneficio que algunos empleadores ofrecen a sus empleados para ayudar con los costos de atención médica. Son una forma que tienen las empresas de reembolsar a los trabajadores por estos costos y, por lo general, los reembolsos son libres de impuestos cuando se utilizan para gastos médicos calificados.

A partir de enero de 2020, el gobierno ahora permite a los empleadores ofrecer dos nuevos tipos de HRA a sus empleados.La primera se llama «cobertura individual HRA» y las empresas no pueden ofrecerla a menos que ofrezcan un seguro médico grupal.

Los empleados pueden usar estas HRA para comprar su propio seguro de salud integral con dólares antes de impuestos dentro o fuera del intercambio de seguros de salud. Las HRA de cobertura individual pueden reembolsar a los empleados los costos de salud elegibles, como copias y deducciones.

Depende de los empleadores hacer lo que pueden hacer las HRA de cobertura de empleados individuales, excepto que todos los trabajadores de la misma clase de empleados deben recibir la misma contribución. Los trabajadores mayores o dependientes pueden recibir más.

Bajo las nuevas reglas, los empleadores que continúan ofreciendo seguros de salud grupales tradicionales pueden ofrecer un nuevo segundo tipo: «HRA de beneficios exentos». Estos planes reembolsan a los empleados hasta $ 1,800 al año en gastos médicos calificados.Los empleados pueden inscribirse en una HRA de beneficios exentos incluso si rechazan la cobertura de seguro médico grupal, pero no pueden usar los fondos para comprar un seguro médico integral. Sin embargo, pueden usar los fondos para pagar el seguro médico a corto plazo, las primas dentales y de la vista y los gastos médicos calificados.

Conclusiones clave

  • A partir de enero de 2020, los empleadores de todos los tamaños pueden presentar ofertas para reembolsar a sus empleados parte del costo de comprar planes de seguro médico individuales en lugar de ofrecer un seguro médico grupal.
  • Estos arreglos de reembolso, conocidos como HRA de cobertura individual, pueden reembolsar a los empleados por gastos médicos calificados, como efectivo y deducciones.
  • Los empleadores que continúan ofreciendo cobertura grupal de HRA pueden ofrecer a sus empleados beneficios exentos para reembolsar a los empleados los gastos médicos calificados, pero no las primas de seguro médico integral.

¿Quién financia CRT?

Las HRA se financian en su totalidad con dinero del empleador.HRA no es una cuenta (aunque vería que se menciona de esa manera por error). Es un acuerdo de reembolso entre el empleado y el empleador. Los empleados no pueden invertir el saldo y no ganan intereses.Si participa en CRT, no verá ninguna deducción de su cheque de pago.

En cambio, su empleador decide cuánto está dispuesto a reembolsarle por los costos de atención médica de forma mensual o anual. Si todavía tiene un saldo al final del año, es posible que se transfiera al año siguiente siempre que su empleador continúe ofreciendo la HRA y usted continúe participando, pero no puede: d esa decisión también.

Cómo participar

Para unirse a un CRT, debe retirarse durante el período de inscripción abierta de su empleador.Si tiene un evento de vida que califica, puede registrarse fuera de la inscripción abierta. Los cónyuges e hijos que participan en el plan de seguro médico de su empleador pueden recibir un reembolso a través de la HRA.Desafortunadamente, si trabaja por cuenta propia, no puede utilizar la HRA.

El IRS ha emitido una nueva guía que brinda a los empleadores más flexibilidad en los planes de beneficios durante la crisis de COVID-19. Si un empleador opta por permitir esto (estas disposiciones quedan a discreción exclusiva del empleador), un empleado puede realizar una nueva elección si el empleado inicialmente se negó a elegir un sobre de salud patrocinado por el empleador; revocar una elección existente y realizar una nueva elección para inscribirse en una cobertura de salud diferente patrocinada por el mismo empleador; y revocar una elección existente, siempre que el empleado certifique por escrito que el empleado está registrado, o se registrará inmediatamente, en otro sobre de salud no patrocinado por el empleador. Si no está seguro de sus opciones, consulte con su representante de RR.HH. o beneficios.

Costos reembolsables

Depende de su empleador decidir qué costos se le reembolsarán. El costo de un medicamento calificado debe estar incluido en la Publicación 502 del IRS, pero su empleador puede usar una lista más restringida. En general, los empleados pueden usar CRT para recibir el reembolso de los gastos médicos calificados que no hayan sido pagados por su seguro médico, como los gastos médicos y farmacéuticos que deben pagar de su bolsillo antes de alcanzar el deducible, así como el efectivo en vigor después de las reuniones del deducible.

Los gastos médicos calificados incluyen gastos como visitar al médico cuando está enfermo, hacerse radiografías o someterse a una cirugía. Los costos dentales y visuales también suelen calificar, al igual que algunos artículos de venta libre, como ayudas para pruebas de diabetes, monitores de presión arterial y solución para lentes de contacto.

Sin embargo, los empleadores no pueden permitirle usar los fondos de la HRA para cosas que el IRS no aprueba. No puede usar CRT para medicamentos de venta libre a menos que su médico le haya escrito una receta.Tampoco puede utilizar la HRA para reembolsar los gastos en los que incurrió antes de que entrara en vigencia su participación en la HRA o los gastos de un año diferente.

$ 14,273

Contribución promedio del empleador al CRT para cubrir las primas de los hogares en 2019; la contribución promedio del empleador para una sola persona fue de $ 5.758.

Reembolso de Logística

A menudo, el administrador de su HRA podrá verificar automáticamente su reclamo, pero a veces deberá enviar una factura detallada de su proveedor de atención médica para verificar su reclamo. Por ley, no hay un costo muy pequeño que reembolsar, pero su empleador puede exigirle que acumule un costo reembolsable mínimo antes de emitir un cheque.

Su empleador elige cómo reembolsarle los gastos médicos calificados. Puede obtener una tarjeta de débito para poder pagar sus gastos según sea necesario, o puede que tenga que pagar por adelantado y luego solicitar un reembolso.Algunos planes le reembolsarán directamente a su médico, por lo que no tiene que usar una tarjeta de débito ni esperar a recuperar su dinero.

La cantidad máxima que puede pagar por año es la que decida su empleador. En 2019, la contribución promedio del empleador a CRT para ayudar a los trabajadores cubiertos a pagar las primas fue de $ 5,758 para cobertura individual y $ 14,273 para cobertura familiar, según la Encuesta de Beneficios de Salud para Empleadores de 2019 de la Kaiser Family Foundation agregó $ 1,713 adicionales para solteros y $ 3,255 para las familias pagan los gastos médicos calificados.Si su empleador lo permite, es posible que pueda gastar el resto de su CRT dentro de un tiempo limitado si lo eliminan.

Beneficios fiscales

No es necesario que declare su participación en una HRA en su declaración de impuestos. El monto que su empleador está dispuesto a reembolsarle por gastos médicos a través de una HRA no se considera ingreso imponible, ni se reembolsan los montos reales, siempre que usted contribuya con el dinero para gastos médicos calificados según lo definido por el IRS y su empleador.

Se aplican excepciones a las distribuciones libres de impuestos en algunos casos: si su empleador paga sus reembolsos no utilizados al final del año o cuando deja su trabajo, el dinero se considerará ingreso sujeto a impuestos. Debido a que no se utiliza para reembolsarle los gastos médicos calificados, se trata como un ingreso normal.

Use HRA con HSA o FSA

¿Puede combinar CRT con HSA o FSA? Antes de responder a esa pregunta, es importante explicar el significado de estos otros dos acrónimos. Este es un recordatorio rápido, ya que los términos del seguro médico pueden ser confusos:

  • HSA son cuentas de ahorro para la salud, que deben utilizarse con un plan de salud con deducible alto (HDHP). Las contribuciones pueden provenir tanto de empleadores como de empleados, el saldo se puede invertir y transferir de un año a otro, y la cuenta lo acompaña cuando cambia de trabajo. (Estas cuentas también pueden ser útiles como vehículos de ahorro para la jubilación).
  • FSA son cuentas de gastos flexibles (también conocidas como acuerdos de gastos flexibles), que no requieren el uso de HDHP. Las contribuciones solo provienen de las deducciones de la nómina de los empleados y el saldo no se puede invertir y no genera intereses.Los fondos de la FSA deben usarse en el año del plan actual, aunque algunos empleadores permiten que se transfieran pequeñas cantidades o les dan a los empleados un período de gracia al comienzo del año siguiente para usar el saldo. Además, las FSA no lo acompañan cuando cambia de trabajo.

En la mayoría de los casos, no puede usar un CRT junto con una cuenta de ahorros para la salud (HSA).Sin embargo, puede tener HRA y FSA.Si lo hace, genial, eso es más ingresos ilícitos que puede usar para gastos médicos. Puede agregar hasta $ 2,750 a la FSA en 2021 (sin cambios desde 2020), y su empleador quitará ese dinero de su cheque de pago.

La pregunta es ¿tiene CRT y FSA? ¿Qué cuenta debe usar para pagar un costo médico en particular? Si el costo solo cubre una cuenta o la otra cuenta, tiene su respuesta. Si es elegible para pagar por cualquiera de las cuentas, deberá conocer las reglas de su empleador sobre la cuenta que paga primero. No hace falta decir que no puede nadar dos veces y se le reembolsará el mismo costo de ambas cuentas.

La línea de base

Si su empleador le ofrece un nuevo tipo de HRA llamado HRA de cobertura individual en lugar de un seguro de salud grupal, recibirá un reembolso libre de impuestos de las primas que pague por el seguro de salud integral que compre en o en el intercambio. También se pueden reembolsar los gastos médicos que califiquen, como el efectivo y las facturas que pague antes de alcanzar su deducible.

Las HRA pueden variar mucho de un empleador a otro en términos de la cantidad de cobertura que ofrecen y los costos reembolsados. Entonces, si bien este artículo le ha brindado una descripción general amplia de lo que puede esperar, querrá leer el informe resumido del plan de su empleador en su CRT, si lo ofrece, para obtener los detalles.