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Una cuenta de jubilación individual (IRA), como su nombre lo indica, es un lugar para almacenar esos huevos de oro para los años dorados. Pero aquí hay un hecho interesante: muchos nuevos trabajadores senior y jubilados todavía están construyendo sus cuentas IRA. Más de la mitad de las cuentas IRA de propiedad de personas cercanas o jubiladas (60 años o más) han experimentado aumentos de saldo durante un período de tres años, según el Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados.

Incluso entre las cuentas IRA propiedad de pensionistas (de 71 a 74 años) que recién están comenzando a adoptar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), casi la mitad de las cuentas tenían saldos crecientes durante este período.

Todo esto plantea una pregunta interesante: ¿Cómo funciona una IRA tradicional después de la jubilación? ¿Qué sucede cuando llega el momento de aprovechar esas ganancias de IRA de impuestos diferidos?

Conclusiones clave

  • A los 59 años y medio, el titular de una cuenta puede comenzar a aceptar distribuciones de una IRA tradicional sin penalización, aunque, por supuesto, todavía están sujetos a impuestos sobre la renta.
  • Los propietarios de una cuenta IRA pueden diferir las distribuciones durante varios años después de alcanzar la plena edad de jubilación: las distribuciones no se requieren hasta los 72 años.
  • No es necesario gastar las distribuciones mínimas requeridas. Pueden invertirse en una anualidad o incorporarse a una IRA Wheel.

Retiros anticipados de la IRA

Técnicamente, el propietario de una IRA puede retirar dinero (aceptando distribuciones, en el lenguaje del Servicio de Impuestos Internos (IRS)) de una IRA en cualquier momento. Sin embargo, si ocurre antes de los 59½ años, es probable que el titular de la cuenta incurra en una multa del 10% por retiro anticipado además de los impuestos sobre la renta.La cantidad de impuestos y multas también depende de la deducibilidad de impuestos de las contribuciones (determinada por si el titular de la cuenta también tiene un plan de jubilación patrocinado por el empleador).

El IRS no aplicará esta multa cuando las distribuciones se utilicen para ciertos fines, como gastos médicos no pagados, seguro médico, costos de calificación de educación superior o para comprar cien viviendas. El titular de una cuenta puede solicitar un préstamo sin penalización de la IRA si cambia el dinero dentro de los 60 días.

«La inscripción inversa es una estrategia poco conocida para acceder a los fondos IRA sin penalización antes de los 59½ años», dice James B. Twining, fundador de Financial Plan Inc. y Bellingham, Wash. «Esta técnica funcionará para personas de 55 años o más y tiene 401 (k) que aceptan implementaciones y permiten retiros de jubilación anticipada a los 55 años. Con esta técnica, los fondos IRA se transfieren primero al 401 (k), luego a los fondos 401 (k) se retiran sin penalización «.

A los 59 años y medio, el titular de una cuenta puede comenzar a aceptar distribuciones de la IRA con impunidad, aunque, por supuesto, todavía están sujetos a impuestos sobre la renta. No los dueños de la IRA necesario para construir distribuciones a los 59½ o incluso cuando se jubilen. Los propietarios pueden diferir las distribuciones durante más de diez años después de los 60 años.

Cómo funcionan las distribuciones mínimas esenciales

72 es el siguiente hito de la IRA, después del cual el propietario de una cuenta debe comenzar a aceptar RMD de las IRA tradicionales. (La Ley SECURE 2019 ajustó la edad mínima de distribución requerida de 70½ a 72 años, para las personas que cumplen 70½ años después del 31 de diciembre de 2019. El nuevo umbral no afecta a quienes cumplieron 70½ años durante 2019 o antes, pero no es necesario que comiencen los RMD. como antes.)En ese momento, los retiros pueden ser el saldo total de la IRA, el mínimo de cada año o una cifra intermedia.

El primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril del año después de que el propietario de la cuenta tenga 72 años. Por ejemplo, si el propietario cumple 72 años en agosto, el primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril siguiente. Las distribuciones mínimas deben tomarse antes de diciembre. 31 cada año. Por lo tanto, si el titular de la cuenta retrasa el primer RMD hasta el 1 de abril del año después de cumplir 72 años, debe tomar el segundo RMD en el mismo año, lo que cuenta como el segundo año para los RMD. El custodio de la IRA, o institución financiera, normalmente calculará el RMD y notificará al propietario de la cuenta sobre los próximos plazos de distribución.

¿Qué sucede si el titular de la cuenta no acepta RMD después de cumplir 72 años? “No tomar RMD a tiempo puede tener consecuencias muy serias”, dice Christopher Gething, fundador de Atherean Wealth Management, Jersey City, Nueva Jersey. “Si no puede convencer al IRS de que un error razonable fue causado por no hacer la distribución. estará sujeto a un impuesto de penalización del 50% de la distribución que perdió «.

«Si tiene varias cuentas IRA y una tiene un rendimiento deficiente, puede [full] RMD de la IRA más pobre que trabaja para satisfacer las RMD en todos ellos «, dice Carlos Dias Jr., fundador y socio gerente de Wealth Dias LLC en Loch Muire, Fla.

Estrategias de retiro de IRA

No es necesario gastarlos porque hay que construir RMD. Hay varias estrategias para usar con los fondos.

Por ejemplo, al comprar una anualidad, los activos se pueden convertir en un flujo de pagos de ingresos de por vida. (Existen algunos límites para los tipos de anualidades que se financiarán con RMD, así que consulte con el profesional de impuestos). Las distribuciones se pueden reinvertir en bonos municipales, acciones, fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa (ETF).

Alternativa: deposite sus RMD en una rueda IRA. Aún tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre ellos, pero los fondos podrán crecer libres de impuestos después, y no tiene la obligación de retirarlos en ningún momento ni en ningún monto. Los activos pueden dejarse en su lugar y dedicarse a los supervivientes. Si los retira, no estarán sujetos a impuestos, siempre que tenga una cuenta Wheel durante cinco años.

De hecho, puede convertir toda la cuenta IRA tradicional en una rueda IRA. Esta es una muy buena estrategia si su categoría impositiva jubilada en realidad está subiendo más de lo que era en sus días laborales. Sin embargo, recuerde que se le adeudarán impuestos sobre la renta en la cuenta completa en el año que realice la conversión: es decir, es probable que incurra en una gran factura de impuestos a corto plazo.

La línea de fondo

Las cuentas IRA tradicionales tienen muchas reglas complejas de distribución e impuestos a tener en cuenta. Puede ser difícil cuándo y cuánto retirar y cómo reinvertir las distribuciones a menos que se gaste lo contrario. Empiece a planificar con bastante anticipación al hito de los 72 años para no tener que hacer movimientos repentinos con la IRA y para averiguar cuál es la mejor manera de asignar estos fondos a los ingresos imponibles máximos y mínimos.