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Impuestos/ Income Tax

Cómo preparar su declaración de impuestos de Bitcoin

A medida que la temporada de impuestos sobre la renta llega a su fin, los estadounidenses preparan los pagos de impuestos y presentan las declaraciones. También es hora de comenzar a trabajar para mantener registros actualizados para el próximo año financiero. Entre todos los desarrollos, el tratamiento de las criptomonedas como bitcoins es de gran preocupación para los participantes.

En 2017, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ordenó al intercambio de criptomonedas Coinbase todos los datos relacionados con las transacciones realizadas por más de 14,000 de sus clientes que compraron, vendieron, recibieron o enviaron más de $ 20,000 en bitcoins (vendidos, entregados ( BTC) entre 2013 y 2015.Aquellos entonces sospecharon que el Tío Sam estaba dispuesto a examinar y cobrar los impuestos necesarios, y las sanciones, en las transacciones de bitcoins, eran correctas. El 26 de julio de 2019, el organismo federal dijo que enviará cartas educativas a 10,000 contribuyentes sospechosos «que pueden haber fallado en reportar ingresos y pagar el impuesto que resultó de transacciones de moneda virtual o no reportaron su transacción correctamente».

“Los contribuyentes deben tomar estas cartas en serio al revisar sus declaraciones de impuestos y, cuando corresponda, enmendar declaraciones anteriores y reembolsar impuestos, intereses y multas”, dijo el comisionado del IRS, Chuck Rettig, en un comunicado de prensa. «El IRS está ampliando nuestros esfuerzos relacionados con la moneda virtual, incluido un mayor uso de análisis de datos. Estamos enfocados en hacer cumplir la ley y ayudar a los contribuyentes a comprender y cumplir plenamente sus obligaciones».

Si bien algunos de los partidarios de la criptomoneda pueden haberse sorprendido por estos desarrollos, es importante comprender que los impuestos son inminentes, independientemente del tipo de transacciones y las clases de activos.

Analizamos algunos consejos importantes que ayudarán a preparar las declaraciones de impuestos para los contribuyentes que compraron o vendieron criptomonedas.

El mantenimiento de registros de Bitcoin es su responsabilidad

Hay cientos de corredores, intermediarios e intercambios que ofrecen comercio de criptomonedas. Sin embargo, ninguno de ellos está obligado a proporcionar informes fiscales a los participantes del mercado, aunque algunos pueden hacerlo a su discreción. Por ejemplo, Coinbase proporciona un informe de «base de costos para impuestos».

En última instancia, el individuo es responsable de mantener los registros necesarios relacionados con sus transacciones en criptomonedas.

Digamos que hace seis meses compró 10 bitcoins a una tasa de $ 3,000 cada uno o tal vez los obtuvo como pago por el trabajo que hizo para un cliente. Hoy, esos bitcoins pueden valer $ 9,000 cada uno, aumentando sus ganancias potenciales a $ 6,000 por moneda.

Es su responsabilidad tener los registros necesarios que muestren que los recibió en un momento por valor de $ 3,000, por lo que su ingreso neto es de $ 6,000 por moneda. No mantener dichos datos y documentos de transacciones podría resultar en que sus tenencias se valoren en $ 9,000 por persona hoy, lo que aumentaría enormemente su carga fiscal.

Cualquier trato en bitcoins puede estar sujeto a impuestos. Digamos, usted obtuvo cinco bitcoins hace cinco años, y gastó uno en una cafetería hace cuatro años, gastó dos más comprando productos en un portal en línea hace tres años, y vendió los otros dos y obtuvo la cantidad equivalente en dólares al mes. espalda. Para cada transacción de este tipo en las distintas fechas, se espera que mantenga el valor equivalente en dólares para cada una y calcule su ingreso neto en dólares de bitcoins. Su obligación tributaria se calculará en consecuencia.

Entendiendo la tributación de Bitcoin

Para mantener registros adecuados, es importante comprender cómo se gravan las diferentes criptomonedas. Dependiendo del tipo de acuerdo de bitcoin, estos son los diferentes escenarios que deben tenerse en cuenta para la preparación de impuestos:

Si se reciben bitcoins como pago por la provisión de cualquier bien o servicio, independientemente del período de tenencia. Están sujetos a impuestos y deben declararse como ingresos normales.El impuesto federal sobre dichos ingresos puede variar desde una tasa impositiva marginal del 10% al 37%.Además, se pueden pagar impuestos estatales sobre la renta.

Si los bitcoins se obtienen de la actividad minera, se tratan como ingresos normales. Además, dichos recibos pueden estar sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Si las criptomonedas se obtienen mediante ejercicios de hard fork, o mediante otras actividades como airdrop, se tratan como ingresos normales.

Si los bitcoins se compran como inversión y se venden con fines de lucro, el tratamiento de esos ingresos depende del período de tenencia. Si se retiene por menos de un año, los ingresos netos se tratan como ingresos ordinarios que pueden estar sujetos a impuestos estatales adicionales sobre la renta. Si el período de tenencia dura más de un año, se trata como ganancias de capital y puede generar un impuesto adicional del 3.8% sobre los ingresos netos de inversiones.

Cuenta para las reducciones de impuestos de Bitcoin

Si donó sus criptomonedas, como bitcoin o ethereum, a organizaciones benéficas elegibles, entonces puede calificar para una obligación tributaria reducida.

Por ejemplo, en 2017, el fondo Fidelity Charitable recibió donaciones de bitcoins por valor de aproximadamente 69 millones de dólares.El mecanismo de trabajo del fondo benéfico garantiza que los bitcoins recibidos se vendan inmediatamente en el intercambio Coinbase. La cantidad de dólares recibidos de dicha venta se invierte a discreción del donante, quien se beneficia al recibir una deducción de impuestos en el año de la subvención.

Sin embargo, se debe tener cuidado de que solo las donaciones de criptomonedas realizadas a organizaciones benéficas elegibles califican para tales deducciones. Su carga fiscal de bitcoin no venderá los tokens y luego donará la cantidad en dólares. Además, las deducciones están disponibles para las personas que enumeran sus declaraciones de impuestos.

Disposiciones para pérdidas de criptomonedas

Al igual que las reglas fiscales para las inversiones en acciones, las pérdidas por criptomonedas se pueden usar para compensar las ganancias de capital, sujeto a ciertas reglas, y las pérdidas que no se usan para compensar las ganancias (hasta $ 3,000) se pueden deducir de otros tipos de ingresos. Las reglas también contienen provisiones para arrastrar pérdidas.

Informar los ingresos de Bitcoin

Los ingresos de las transacciones de bitcoins deben informarse en el Anexo D, que es un archivo adjunto del formulario 1040.Dependiendo del tipo de acuerdo que determina el tipo de ingreso de criptomonedas (ingreso normal o ganancia de capital), el ingreso debe informarse bajo el correcto en las columnas correspondientes del formulario.

La línea de base

Si bien el IRS publicó su primer conjunto de pautas y reglas en 2014, menos de 900 personas informaron ganancias o pérdidas de capital asociadas con el comercio de Bitcoin entre 2013 y 2015.A medida que el IRS comienza a rechazar los impuestos a las criptomonedas, es importante que las personas mantengan registros de sus transacciones y se mantengan preparados para cualquier escrutinio, pago de impuestos y posibles sanciones.

Invertir en criptomonedas y otras ofertas iniciales de monedas («ICO») es muy arriesgado y especulativo, y la inversión en criptomonedas u otras ICO no es una recomendación de Investopedia o del autor de este artículo. Como la situación de cada persona es única, siempre se debe consultar a un profesional calificado antes de tomar cualquier decisión financiera. Investopedia no hace declaraciones ni garantías en cuanto a la precisión o actualidad de la información contenida en este documento. A la fecha de redacción de este artículo, el autor no tiene criptomonedas.