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Finanzas Corporativas y Contabilidad/ Corporate Finance

¿Cómo puede una empresa aumentar su ratio de liquidez?

El índice de liquidez de una empresa es una medida de su capacidad para pagar su deuda actual con sus activos corrientes. Las empresas pueden aumentar sus índices de liquidez de varias formas diferentes, incluido el uso de cuentas amplias, el cobro de gastos generales y el pago de pasivos. Sin embargo, si está intentando hacer esto, es importante tener en cuenta que un índice de liquidez muy alto no es algo bueno.

Conclusiones clave

  • Los índices de liquidez miden la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo para pagar sus activos corrientes.
  • Dos de las razones de liquidez más comunes son la razón corriente y la razón rápida.
  • Un índice de liquidez más alto sugiere que una empresa está en una mejor posición para cumplir con sus obligaciones, pero también puede indicar que una empresa no está utilizando sus activos de manera eficiente.
  • Las formas en que una empresa puede aumentar sus ratios de liquidez incluyen el pago de pasivos, el uso de financiación a largo plazo, la gestión óptima de las cuentas por cobrar y por pagar y la reducción de determinados costes.

Comprensión de los índices de liquidez

Una empresa puede calcular su índice de liquidez tomando la diferencia entre los pasivos y las reservas condicionales y usando esa cifra para dividir sus activos corrientes. Esta relación puede ser una métrica valiosa para los analistas de mercado y los posibles inversores a la hora de ayudar a determinar si una empresa es financieramente estable y lo suficientemente sana como para pagar sus deudas y pasivos pendientes en los que ha incurrido.

Un índice de liquidez bajo puede indicar que una empresa está sufriendo problemas financieros. Sin embargo, un índice de liquidez muy alto puede ser una indicación de que la empresa está demasiado centrada en la liquidez para utilizar las desventajas de capital de manera efectiva para crecer y expandir su negocio.

Dos razones de liquidez que se revisan comúnmente son la razón corriente y la razón rápida. El coeficiente circulante examina el porcentaje de los activos corrientes de una empresa para cumplir con sus pasivos y da una buena indicación de la capacidad de una empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo. Es una medida de efectivo disponible que una empresa debe resolver los costos y obligaciones a corto plazo.

El índice rápido es otro índice de liquidez popular. Esta herramienta refina el índice actual, midiendo la cantidad de activos más líquidos de una empresa para cubrir los pasivos. El índice rápido excluye el inventario y algunos otros activos corrientes del cálculo y es una medida más conservadora que el índice actual.

Ratios de liquidez crecientes

Una forma de mejorar rápidamente el índice de liquidez de una empresa es utilizar cuentas de barrido que transfieren fondos a cuentas con tasas de interés más altas cuando no se necesitan, y de regreso a cuentas a las que se puede acceder fácilmente cuando se necesitan. El pago de pasivos mejora rápidamente el índice de liquidez, además de reducir los costos generales a corto plazo, como el alquiler, la mano de obra y la comercialización.

Los métodos adicionales para mejorar el índice de liquidez de una empresa incluyen el uso de financiamiento a largo plazo en lugar de financiamiento a corto plazo para adquirir inventarios o proyectos financieros. Eliminar la deuda a corto plazo del balance general permite a una empresa ahorrar algo de liquidez antes de tiempo y hacer un mejor uso de ella.

Los acreedores analizan los índices de liquidez cuando deciden otorgar crédito a una empresa. Un índice de liquidez superior a 1 generalmente se considera bueno.

Para mejorar el índice de liquidez de una empresa a largo plazo, también es útil analizar las cuentas por cobrar y por pagar. Asegúrese de facturar a los clientes lo más rápido posible y de que paguen a tiempo. Para las cuentas por pagar, querrá hacer lo contrario: los ciclos de pago más largos son más beneficiosos para una empresa que busca mejorar su índice de liquidez. A menudo, puede negociar condiciones de pago más largas con ciertos proveedores.

La línea de base

Una medida importante de la salud financiera de una empresa es su capacidad para cumplir con sus obligaciones. Es probable que una empresa que pueda cubrir sus gastos comerciales y pagar sus deudas prospere y crezca a través de las ganancias que genera de sus operaciones comerciales y del uso eficiente de los activos.

Los índices de liquidez, que miden la capacidad de una empresa para hacerlo, se pueden mejorar mediante el pago de pasivos, la reducción de costos, el uso de financiamiento a largo plazo y la gestión de cuentas por cobrar y por pagar. Teniendo esto en cuenta, un índice de liquidez más alto no siempre indica una empresa más fuerte, ya que puede exponer a una empresa que no está administrando sus activos de manera efectiva para hacer crecer su negocio.