¿Cómo puedo financiar una IRA Wheel si mis ingresos son demasiado altos?

Las personas con altos ingresos que exceden los límites de ingresos anuales establecidos por el IRS no pueden hacer contribuciones directas a la IRA Wheel.

La buena noticia es que existe una ruta de escape para alcanzar el límite y aprovechar los beneficios fiscales que ofrecen las Wheel IRA. Esta estrategia, conocida como la puerta trasera Wheel IRA, permite a las personas con altos ingresos hacer contribuciones indirectas.

Límites de ingresos de la rueda IRA

Los Wheel IRA brindan beneficios fiscales únicos a los ahorradores para la jubilación. El dinero agregado a la cuenta se grava ese año. Pero cuando el titular de la cuenta retira el dinero, probablemente después de la jubilación, no se adeudan impuestos adicionales sobre el dinero aportado o el crecimiento logrado.

Pero aquellos con ingresos brutos ajustados (MAGI) por encima de ciertos niveles están limitados en las cantidades que pueden agregar, o prohibir la propiedad de Wheel por completo. Los límites de ingresos se actualizan anualmente.

• Para el año tributario 2020, los contribuyentes unifamiliares y de archivo único pueden dar cantidades limitadas si tienen MAGI entre $ 124,000 y $ 139,000. Los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta pueden pagar cantidades limitadas si sus MAGI oscilan entre $ 196,000 y $ 206,000.
• Para el año fiscal 2021, los límites son los siguientes: Los contribuyentes solteros y unifamiliares con MAGI entre $ 125,000 y $ 140,000 pueden dar cantidades limitadas, así como los contribuyentes casados ​​que declaran conjuntamente con ingresos que oscilan entre $ 198,000 y $ 208,000.

Los contribuyentes con ingresos superiores a esos números de cultivos no pueden contribuir a Roth en absoluto. Sin embargo, no todo está perdido para aquellos que superan el límite.

Estrategia IRA Wheel Backdoor

La eliminación del límite de $ 100,000 MAGI para conversiones Roth en 2010 creó una laguna en el código tributario que permite a los contribuyentes de altos ingresos hacer contribuciones indirectas legalmente a las cuentas Roth utilizando la estrategia de puerta trasera de Roth IRA.

Para utilizar la estrategia de puerta trasera Wheel IRA, deberá seguir los siguientes pasos:

1. Abra una cuenta IRA tradicional con su tutor IRA elegido.Por lo general, es más fácil, pero no necesario, usar el mismo guardián que mantiene su IRA de conversión de Wheel o donde planea abrir su Wheel.
2. Haga una contribución intangible total a su IRA tradicional. El límite de contribución para los años fiscales 2020 y 2021 es de $ 6,000, más una contribución adicional de hasta $ 1,000 para los mayores de 50 años. Eso significa no declarar su contribución IRA tradicional como una deducción para MAGI en su 1040, incluso si de lo contrario podría ser elegible para deducirlo.
3. Luego, el saldo tradicional de la IRA se transformó en una Rueda IRA. Debido a que el umbral MAGI para contribuciones no se aplica a las conversiones, la limitación de ingresos se aplica efectivamente.
4. Repita este proceso cada año que su MAGI sea demasiado alto para permitirle contribuir directamente a su IRA Wheel.

Casos fiscales y otras consideraciones

La estrategia de puerta trasera funciona mejor si aún no lo ha hecho tener una cuenta IRA tradicional, ya que significará que no deberá impuestos sobre su contribución. Sin embargo, si tienes una IRA tradicional que has financiado con aportaciones por las que has tomado una deducción, el beneficio fiscal se reducirá, lo que complica el cálculo de tus impuestos.

Esto lleva tiempo, pero vale la pena prestar atención a los siguientes tres casos o discutirlos con su asesor fiscal.

Ejemplo 1: no tiene impuestos

Tienes 40 años y ganas $ 200,000 al año. Abre una nueva cuenta IRA y realiza una contribución imposible de rastrear de $ 6,000. Luego, convierte estos $ 6,000 en una rueda IRA. No tiene otras cuentas IRA tradicionales. Su factura de impuestos por la conversión es cero porque no dedujo su contribución.

Ejemplo 2: Impuestos que tiene sobre saldos de IRA anteriores

Sus acciones y circunstancias son idénticas a las del primer caso, excepto que tiene una cuenta de transferencia IRA tradicional financiada en su totalidad con contribuciones deducibles. Recibió una deducción de impuestos cuando realizó estas contribuciones.

Si intenta convertir la cantidad total que tiene en cuentas IRA, tanto su contribución no deducible de $ 6,000 como el resto de su saldo IRA, tendrá una factura de impuestos. Lo que adeuda depende de qué tan grande sea esa IRA transferida.

Si la cuenta IRA tiene un valor de $ 49,500, $ 5,352 de sus $ 6,000 estarán sujetos a impuestos:

• Contribución irrecuperable a la cuenta IRA tradicional = $ 6,000
• Saldo de reinversión de IRA = $ 49,500
• Contribución total más saldo IRA = $ 55,500 ($ 6,000 + $ 49,500)
• $ 6,000 / $ 55,500 = 0.108 = 10.8%
• $ 6,000 x 10.8% = saldo de conversión inutilizable $ 648
• $ 6,000 – $ 648 = Saldo de conversión imponible $ 5,352
• Solo los $ 648 se deducirán de la contribución total como inutilizables

Si la IRA valiera $ 3,000, solo $ 1,980 estarían sujetos a impuestos:

• Contribución irrecuperable a la cuenta IRA tradicional = $ 6,000
• Saldo de reinversión de IRA = $ 3,000
• Contribución total más saldo de IRA = $ 9,000 ($ 6,000 + $ 3,000)
• $ 5.500 / $ 8.500 = 0,666 = 67%
• $ 5,500 x 65% = saldo de conversión inutilizable $ 4,020
• $ 6,000 – $ 4,020 = Saldo de conversión imponible $ 1,980
• $ 4,020 se deducirán de la contribución total como inutilizable

Si tiene una o más IRA que financió con contribuciones deducibles, incluso la estrategia de puerta trasera no puede evitar que deba impuestos sobre la conversión de Wheel. No puede abrir una segunda IRA y solo transferir esa segunda cuenta y no se le deben impuestos, como antes.

Por cierto, su IRA Wheel solo costará $ 6,000. Sus otras cuentas IRA no se incluirán en él; solo se incluirán en los cálculos de impuestos gubernamentales. La factura de impuestos se considerará independientemente de si se utiliza una cuenta nueva o existente.

Ejemplo 3: solo aplica impuestos sobre algunas cuentas IRA

Para la conversión de la rueda de puerta trasera, el gobierno solo calculará los impuestos utilizando los saldos de IRA financiados por contribuciones deducibles. Estos no contarán si tiene saldos IRA que financió con contribuciones después de impuestos (no rastreables).

Imagine que tiene la misma edad y los mismos ingresos que en los ejemplos anteriores. Es posible que tenga varias cuentas IRA que se financian en parte con contribuciones deducibles y en parte con contribuciones no deducibles. Sin embargo, en aras de la simplicidad, imagine que solo tiene dos IRA tradicionales, una financiada en cada sentido:

• IRA 1 ($ 60,000): financiado con contribuciones deducibles
• IRA 2 ($ 40,000): Financiado con contribuciones no recuperables

Abre la tercera cuenta IRA tradicional con una contribución no deducible de $ 6,000 y convierte ese saldo en una rueda IRA. Su cálculo de impuestos IRA solo incluiría 1 IRA, contribuciones deducibles.

• Contribución irrecuperable a la cuenta IRA tradicional = $ 6,000
• IRA 1 = $ 60,000 (saldo total de IRA realizado con contribuciones deducibles)
• $ 6,000 + $ 60,000 = $ 66,000
• $ 5,500 / $ 65,500 = 0.9 = 9%
• $ 6,000 x 9% = saldo de conversión inutilizable $ 540
• $ 6,000 – $ 540 = $ 5,460 saldo de conversión imponible

La estrategia de puerta trasera y los planes de jubilación calificados

Si usted o su cónyuge participan en un plan de jubilación calificado tradicional en el trabajo que acepta la transferencia de saldos IRA antes de impuestos (deducibles), entonces tiene otra forma de evitar impuestos cuando utiliza la estrategia de puerta trasera para financiar Wheel. Aquí lo tienes:

Transfiera todas sus cuentas IRA deducibles a un plan 401 (k) tradicional en funcionamiento antes de comenzar el proceso de conversión. Luego, abra una nueva cuenta IRA con una contribución no deducible de $ 6,000 y convierta esa cantidad en una IRA Wheel. Su factura de impuestos será cero porque el gobierno no incluye los saldos de los planes calificados al calcular el impuesto de conversión de puerta trasera. También excluye del cálculo las cuentas IRA realizadas con contribuciones no recuperables.

Agregue a Wheel 401 (k) si puede

La estrategia de puerta trasera no es necesaria si su empleador ofrece una rueda 401 (k) y usted no está haciendo la máxima contribución posible. Los planes Wheel 401 (k) le permiten agregar hasta $ 19,500 en 2020 y 2021 en dólares después de impuestos que puede cobrar libres de impuestos cuando se jubile.

Si solo agregó $ 5,000 a su cuenta Wheel en el plan, entonces sería más sencillo agregar los otros $ 14,500 en 2020 antes de que se abra una IRA de puerta trasera. Si tiene 50 años o más, puede agregar $ 6,000 adicionales a Wheel 401 (k).

Una posible excepción a esta regla es si no está satisfecho con las opciones de inversión que se ofrecen dentro del plan y desea explorar alternativas en otros lugares.

La línea de fondo

Las personas con altos ingresos pueden eludir los límites de contribución con Wheel IRA mediante la estrategia de puerta trasera. Usted ahorra más si no tiene saldos IRA tradicionales preexistentes que deben incluirse en su factura de impuestos o si un plan calificado le permite a su empleador implementar saldos IRA deducibles.